Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

Каждому лицу, ведущему предпринимательскую деятельность, следует стараться своевременно оплачивать платежи. Просрочка по платежам может стать причиной увеличения их стоимости. Причиной роста задолженности, являются штрафные санкции в виде начисления пени. Ниже мы предлагаем рассмотреть, как рассчитать пени по ставке рефинансирования.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансированияНеустойка (пени) представляет собой определенную сумму, которую нужно уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства

Разновидности штрафных санкций

В действующем законодательстве термины «неустойка» и «пеня» являются синонимами, не имеющими сильных различий. Для того чтобы уверенно оперировать этими терминами, следует ознакомиться с их значениями. Неустойка является одним из видов штрафных санкций, что возлагаются на организацию при нарушении договорных обязательств.

Следует обратить внимание, что неустойка может быть связана с нарушением обязательств, устанавливаемых законодательством. Штрафные санкции имеют фиксированный размер в виде процентной прибавки ко всему долгу. В некоторых случаях размер неустойки заранее прописывается на страницах договора.

В этой ситуации, участники сделки указывают размер штрафных санкций за невыполнения своих обязательств.

Пеня является одним из видов неустойки и используется только в отношении просроченных платежей.

Важно отметить, что общая сумма задолженности планомерно увеличивается с каждым днем, из-за роста пени. Пеня представляет собой процентную прибавку к общему долгу, связанному с невыполненными обязательствами.

Чаще всего, информационное письмо о начислении пени выглядит следующим образом: «Из-за просроченного платежа за выполненные услуги, на должника накладываются штрафные санкции в виде 1% от общей суммы долговых обязательств за каждый день просрочки».

Следует обратить внимание, что согласно текущему законодательству, такие документы, как Гражданский и Налоговый кодекс являются регламентом, регулирующим правила установки налоговых сборов. Для разрешения возможных конфликтов можно обратиться в Конституционный, Верховный или Арбитражный суд.

Давайте представим ситуацию, в которой договор, заключенный между сторонами, не содержит в себе информацию о штрафных санкциях при нарушении обязательств одной из сторон. В этом случае, сторона, не получившая платеж, имеет законное право обратиться в суд. Величина штрафа зависит от ставки рефинансирования.

Для того чтобы рассчитать сумму процентных отчислений, которые будут прибавляться к общему долгу, следует выполнить следующие действия:

  1. Тщательно изучить договор, заключенный сторонами с целью выявления сведений о штрафных санкциях, связанных с невыполнением финансовых обязательств. В том случае, когда на страницах договора прописываются определенные суммы, в выполнении следующих действий нет необходимости.
  2. Ставка рефинансирования является основанием для проведения расчетов. Для того чтобы получить возможность составления расчетов, потребуется узнать величину ставки на тот период, когда был просрочен платеж.
  3. Расчет задолженности при помощи специальных формул.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансированияпени рассчитывается в процентах от суммы платежа по договору за каждый просроченный день и до того момента, пока обязательство не будет исполнено

Как составить расчеты, основанные на ставке рефинансирования

Начинающим предпринимателям необходимо помнить, что предоставляя кредит, финансовые учреждения накладывают процентную надбавку на общую сумму долговых обязательств. Для составления расчетов процентной надбавки используется ставка рефинансирования.

Следует обратить внимание на то, что каждое кредитное учреждение обладает правом самостоятельно регулировать величину процентных выплат. Это означает, что прибавка к сумме долга может не только равняться ставке рефинансирования, но и значительно превышать данное значение.

Большинством финансовых учреждений, используется последняя методика, которая включает в себя доход банка и возможные риски.

Важно обратить внимание, что при расчете процентных платежей по депозитам используется эта же ставка.

Знание размеров ставки рефинансирования позволяет с легкостью узнать о депозитных процентах, подлежащих обложению налогами.

Согласно установленному регламенту, сумма налогообложения составляет тридцать пять процентов от процентного платежа по депозиту, чей размер может превышать 13,25%.

Как определить пени, используя в расчетах ставку рефинансирования

При нарушении сроков оплаты, установленных договором, заключенным между сторонами, на нарушителя накладывается штраф в виде пени. Следует обратить внимание, что размеры штрафа могут быть заранее обговорены во время заключения сделки.

В том случае, когда данная ситуация не была предусмотрена, возможные конфликты решаются на основании триста девяносто пятой статьи ГК РФ.

Пеня представляет собой ежедневное процентное отчисление, которое высчитывается на основе общей задолженности.

При погашении задолженности, должник имеет возможность самостоятельно рассчитать величину штрафа, накопившегося за определенный промежуток времени. Штрафные санкции накладываются в отношении стороны, нарушившей условия договора, на следующие сутки после окончания установленного срока.

Когда правила расчета процентных отчислений не прописываются на страницах договора, пени приравнивается к ставке рефинансирования.

Данная ставка устанавливается государством в отношении кредитных организаций, использующих средства Центробанка при оформлении кредитов.

Важно обратить внимание на то, что ключевая ставка является динамическим значением. На апрель две тысячи восемнадцатого года её размер составляет 7,25%.

Для того чтобы составить расчеты, потребуется подготовить сведения об общей сумме задолженности, сроках просрочки и ключевой ставке за определенный период. Важно отметить, что финансовый календарь имеет свои специфические отличия.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансированияСтавка рефинансирования – размер процентов, под который Центробанк РФ выдает кредиты коммерческим банкам

Какие формулы используются в расчетах

Формула расчета пени по ставке рефинансирования выглядит следующим образом: «С*В*(Р/100) /300=П». Давайте узнаем, что означает каждое из сокращений.

В данной формуле «С» является суммой финансовой задолженности, имеющейся у одной из сторон. «В» является определенным временным промежутком, измеряющимся в днях.

«Р» — ключевая ставка на основе которой рассчитывается пеня («П»).

В форме, приведенной выше, ставку рефинансирования следует разделить на сто, так как данная величина является процентной. Для того чтобы перевести абсолютное число в доли, используется деление на сто. Разделение полученного результата на 300 является одним из условий Центробанка. Согласно установленным правилам, для определения величины штрафа берется 1/300 часть ключевой ставки.

С*В*(Р/100) /360=П, где:

  1. П – размер неустойки.
  2. С – сумма финансовой задолженности.
  3. В – промежуток времени (единица измерения — день).
  4. Р – текущее значение ставки рефинансирования.
  5. «360» — количество дней в финансовом календаре.

Следует обратить внимание на то, что при изменении ключевой ставки за период просрочки, составить расчеты становится гораздо труднее.

Для этого, потребуется разделить период времени две части, после чего дважды использовать формулу, приведенную выше. Срок задолженности разбивается на «до» и «после» изменения ставки.

Полученный результат является пеней, которая снимается с должника.

Пример составления расчетов

Далее мы предлагаем рассмотреть пример расчета пеней по ставке рефинансирования. В представленном ниже примере рассматривается организация с задолженностью 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 15 дней. Для того чтобы вычислить величину процентной прибавки к общей сумме долга, потребуется выполнить следующие действия:

«150 тысяч рублей * 15 дней * (7,25(ставка рефинансирования) /100) /300= 543 рубля 75 копеек»

Это означает, что общая сумма задолженности с учетом пени составляет 150 825 рублей 75 копеек. Важно обратить внимание на то, что при просрочке задолженности еще на пятнадцать дней, к сумме долга прибавится еще 543 рубля 75 копеек. В этом случае общая сумма долга будет составлять 151 651 рубль 50 копеек.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансированияСтавка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам

Далее предлагаем рассмотреть пример, в котором значение ключевой ставки изменилось в течение срока задолженности. Рассматриваемая компания должна второй стороне 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 30 дней. Первые пятнадцать дней величина ключевой ставки составляла 7,5 процентов, а вторую половину этого срока 7,25%. В этом случае, пример расчетов выглядит следующим образом:

  • «150 тысяч рублей * 15 дней * (7,5/100) / 300 + 150 тысяч рублей * 15 * (7,25/100) / 300 = 1 106 рублей 25 копеек»
  • 543,75
  • 562,5

Для того чтобы систематизировать расчеты, можно использовать специальные онлайн-калькуляторы, которые работают на основе вышеуказанной формулы. Пользователю необходимо ввести лишь размер задолженности и длительность периода просрочки оплаты.

Как рассчитать пени по налогам

Важно обратить внимание на то, что ставка рефинансирования используется и при расчетах штрафных санкций при просрочке налоговых выплат. Важно отметить, что в рассматриваемом примере налоговые службы могут использовать различные виды штрафных санкций.

Для вычисления общей суммы задолженности, включающей в себя процентные начисления за каждый просроченный день, применяется данная формула:

«С*В*(Р/100) /300=П»

  1. П – процентные начисления, за каждый просроченный день.
  2. С – общая сумма задолженности перед налоговой службой.
  3. В – отрезок времени, измеряющийся в днях.
  4. Р – размер ключевой ставки.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансированияВ основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования

Неустойка для арбитражного суда

Расчет неустойки по ставке рефинансирования в данном случае выглядит следующим образом:

«С*В*(Р/100) /360=П». В этой формуле «С» является общей суммой первоначального платежа, что не был своевременно погашен. «В» представляет собой единицу измерения, которая исчисляется в днях. «360» — общее количество дней в составе финансового года.

Юристы рекомендуют использовать для вычислений специальный калькулятор, имеющийся на официальном портале арбитражного суда. Для составления расчетов необходимо учитывать НДС на общую сумму задолженности, ставку налогового обложения и длительность просрочки. Помимо этого, потребуется узнать о текущей ставке рефинансирования, установленной Центробанком.

Формула расчета неустойки и особенности вычислений

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

  • Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.
  • Например, может быть предусмотрена уплата пени.
  • Однако, предъявляя к контрагенту требование о том, чтобы он выплатил неустойку, нужно уметь правильно ее рассчитать, а для этого существует специальная формула расчета неустойки, о чем подробно и пойдет речь в данной статье.
Читайте также:  Тонкости процедуры и документы для замены паспорта в 20 лет

Что такое неустойка или пени?

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

  1. В широком смысле под ней понимается в целом штрафная санкция к нарушителю обязательств.
  2. Сюда включаются такие разновидности, как штраф, пени и сама неустойка в узком смысле слова.
  3. Субъекты большинства материальных отношений могут предусмотреть в своем договоре один из этих вариантов как ответственность за недобросовестность.

По факту понятия неустойки и пени имеют одинаковое значение. Однако на практике могут возникать вопросы о том, как их рассчитывать, поэтому нужно все же отграничить одно понятие от другого.

Так, неустойка в узком смысле и пеня – это меры ответственности в виде штрафа, которые предусматриваются в договоре его участниками. Однако неустойка имеет фиксированный размер за неисполнение какой-то обязанности, а пени выражается в процентах от какой-то суммы (например, 0,5% от стоимости работ или поставляемого товара), за каждый день просрочки.

Иными словами, количество пени, которую должен будет уплатить просрочивший контрагент, будет формироваться с первого дня его невыполнения обязанности и до того момента, когда он все же исполнит все, что обязывает его выполнить договор или закон.

Пеня может быть установлена законом и тогда неважно, если ли о ней упоминание в договоре (например, по закону о защите прав потребителей), а потому в суде нужно требовать ее возмещения.

Формула расчета неустойки

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

  • Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.
  • Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.
  • Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:
  • Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки
  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Формула для расчета неустойки по банковской ставке очень проста, однако, прежде чем приступать к расчету, необходимо проверить актуальное число ставки, так как оно может периодически повышаться.

Посмотреть эти сведения можно в интернете. Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.

  1. Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
  2. В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).
  3. При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.

В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид:

Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.

Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.

Особенности вычисления неустойки

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

  • Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства (несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется).
  • Нужно уметь отличать неустойку за неисполнение какого-либо обязательства и проценты за пользование чужими денежными средствами. Последний случай имеет место быть в денежных обязательствах, когда, например, заемщик вовремя не возвратил взятую сумму займа. Или это может относиться к кредитному договору.
  • Несмотря на множество существующей информации в Интернете, помогающей высчитать неустойку и не перепутать конкретный ее вид, при сложных, особых случаях (например, большое количество платежей от контрагента, часть из которых была погашена уже после обозначенного срока, существенная сумма договора и т.п.) лучше обратиться за помощью к юристу, который в короткие сроки произведет правильный расчет неустойки и существенно сэкономит время.

Примеры расчета суммы неустойки по ставке рефинансирования

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

По договору купли-продажи гражданин (покупатель) приобрел стройматериалы общей стоимостью 15 тысяч рублей, с учетом доставки у некой фирмы (поставщик).

Поставщик по договору обязался поставить этот товар в течение 5 дней с момента его оплаты. Свое обязательство фирма не выполнила в срок и, кроме того, просрочила поставку уже на целую неделю.

Стороны предусмотрели, что в случае задержки поставщиком поставки товара, покупатель будет вправе требовать уплаты пени за каждый день просрочки поставки товара в размере 1% от цены договора.

Таким образом, получаются следующие показатели:

  • цена договора – 15 тысяч рублей;
  • ставка в процентах – 1% (в формуле для упрощения можно использовать сразу 0,01);
  • период просрочки – 7 дней.

Из них складывается такой расчет: 15 000 * 0,01 * 7 = 1 050 рублей за неделю просрочки.

Во втором случае, с использованием банковской ставки ЦБ РФ, будет рассмотрен пример со следующими параметрами.

  1. Необходимо вернуть долг в размере 1 000 000 рублей.
  2. Просрочка составляет 45 дней.
  3. Ставка рефинансирования с 1.01.2016г. равна 11% годовых (в формуле для упрощения будет использовано число 0,11).
  1. При использовании указанных параметров получается следующее уравнение:
  2. (1 000 000 * 45 * 0,11) / 360 = 13 750 рублей – неустойка за каждый день просрочки возврата данного долга.
  3. Для справки: при обращении в суд с иском о взыскании неустойки судья всегда проверяет верность суммы, указанной в исковом заявлении и, в случае ошибки в расчетах, укажет на нее.
  4. Тем не менее, нужно всегда пытаться урегулировать спор мирным путем, своевременно обращаясь к контрагенту с претензией об исполнении данного обязательства, чтобы не допустить больших просроченных сумм и в дальнейшем избежать затяжных судебных разбирательств.

Особенности расчета пени или ставка рефинансирования, как ограничитель + примеры исчисления для различных сфер экономической жизни

Пеня – понятие из области штрафных санкций. Обязательства вообще лучше выполнять вовремя, а то вполне возможно, что придется переплачивать. Речь идет как раз о «счетчике» — пенях, которые по своей сути применяются для стимулирования мотивации должника исполнить положенный платеж.

В последнее время среди недобропорядочных кредитных организаций существует практика наказания за любое маломальское отступление от прописанных в кредитном договоре условий. Накладывается штраф за нарушение и начинает «капать» пеня, которая рассчитывается от любой возможной причастной суммы. В результате сумма этих пеней зачастую многократно превышает сумму штрафов или задолженности.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

Для начала, определения:

  • Неустойка – это способ обеспечения обязательств посредством наложения штрафных санкций за неисполнение одной из сторон договорных условий.

Неустойка может быть выражена как в некой абсолютной, фиксированной сумме, так и в виде процентов – пеней.

  • Пеня — вид неустойки. Она также применяется, когда имеет место неисполнение договорных обязательств. Однако обычно лишь в тех случаях, когда имеется возможность рассчитать процент от взятой за основу суммы за какой-то период времени (к примеру, за сутки).

Выделяют 2 вида пени:

В случае первой разновидности этой штрафной санкции, стороны договора самостоятельно определяют ее величину и базу. Вторая разновидность вступает в действие в том случае, если в соглашении отсутствуют условия наступления и алгоритмы расчетов таких неустоек.

Говоря о пенях, как об аналоге криминального «счетчика», невозможно не задуматься, какие меры следует предпринимать, чтобы оградить себя по-возможности от целенаправленных злоупотреблений другой стороны. Например, в случае популярных в настоящее время микрозаймов.

На страже пределов, не позволяющих превратить кредит в кабальный, ростовщический алгоритм, в теории должно стоять государство. Об этом много говорится в СМИ, но мало что предпринимается в законотворческой практике.

Наибольший размер пеней закон никак не лимитирует! Однако в том случае, когда разбирательство по кредитному договору перешло в судебную плоскость, суд по заявлению должника имеет полномочия снизить размер пеней, сославшись на статью 333 Гражданского кодекса РФ.

Суть обстоятельств, изложенных в ней – противодействие превращению стимулирующей миссии пеней в инструмент необоснованного обогащения. Правоприменительная практика, правда, здесь не богатая. И если советовать действия, реально предохраняющие от кабалы, то рекомендуется тщательно вычитывать кредитный договор перед его подписанием.

Ставка рефинансирования

Центральный банк любой страны мира распространяет деньги в экономике посредством выдачи кредитов участником банковской системы. Естественно, эти ссуды не бесплатны, а размещаются государственным банком под определенный процент, называемый ставкой рефинансирования.

Читайте также:  Расчет госпошлины в суд: основные нюансы

А дальше ситуация напоминает положение с таким показателем, как «Минимальный размер оплаты труда».

В реальности это некая условная величина, которая, конечно же, никак не оправдывает своего названия, но относительно которой рассчитываются многие актуальные для экономической жизни страны значения и уровни (пенсии, пособия, штрафы и т.п.).

Ставка рефинансирования, пожалуй, не менее популярна, напрямую оказывает воздействие лишь на те кредитные институты, которые берут кредиты у Центробанка, но относительно нее рассчитываются те же рассматриваемые нами пени по ряду популярных нарушений. Например, в сфере корректного исчисления и уплаты налогов.

Подавляющая часть населения (физических лиц) сталкивается с этой ставкой, когда размещает в банках депозиты при вычислении и оплате подоходного налога (НДФЛ).

Согласно Налоговому кодексу РФ, когда процент по вкладу (т.е.

фактически фиксируемая прибыль владельца депозита) превышает ставку рефинансирования (средневзвешенную по периоду действия депозитного договора), то полученный процентный доход подлежит обложению НДФЛ.

Удивительной представляется логика законодателей: значит, если процент не превышает ставку «рефинанса», то получается, что это и не доход вовсе… Т.е. здесь что, не облагать, а субсидировать надо?

Юридические лица (компании, предприятия) сталкиваются с ней чаще, так как и налоговых дедлайнов у них на порядок больше.

Например:

  • 1/300 размера действующей ставки рефинансирования фирма должна заплатить за каждые 24 часа просрочки по уплате любого вида налоговых платежей.
  • процент «рефинанса» берется за основу при расчете и выплате заработных плат с доборной компенсацией (при задержках оплаты труда сверх нормативов, установленных контрактом и Трудовым кодексом РФ). Это на настоящий момент та же 1/300 от установленной ЦБ ставки рефинансирования.

Искусственность ставки рефинансирования заложена в самой ее природе, в механизмах ее появления и регулирования. Она устанавливается волевым административным решением.

Да, во всех странах, как правило, предусмотрены достаточно громоздкие бюрократические процедуры всевозможных согласований размера ставки на всех уровнях власти.

Но все они носят характер, формализующий уже принятое волевое решение, и из положительных эффектов приводят лишь к невозможности пляски этого показателя (многократного изменения в течение короткого промежутка времени).

Раз эта ставка представляет собой процент, в соответствии с которым ЦБ кредитует банки, значит, он не должен быть сильно ниже величины процента, под который сами банки кредитуют предприятия и граждан. (Т.е.

банки здесь выступают, как посредники, торгуя деньгами, ценой которых являются процентные ставки. Корневая из этих ставок называется ставкой рефинансирования).

Это теоретически, а на практике реальные размеры процентных платежей у кредитных организаций оказываются сильно оторванными от центробанковских уровней.

Пример: с 16.07.2017г. ЦБ РФ установил уровень ставки рефинансирования в 9% годовых.

При этом, согласно исследованиям авторитетных финансовых аналитических ресурсов, реальная ставка, по которой среднестатистическому предприятию можно получить заем в банке, на снижается ниже 20% за год.

Потребительское кредитование осуществляется не дешевле, чем под 50% годовых (просто перекладывается на продавца, поэтому не так заметна), а микрофинансовые организации вообще работают с трехзначными цифрами процентного дохода.

Получается, что 1/300 берется от условной величины, никак не отражающей реалии жизни. Получается, что неизбежно будут как перманентно теряющие, так и фантастически выигрывающие. Причем, на постоянной основе.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

Формулы расчета

  • Определившись со ставкой, перейдем к механизму расчета. Для конкретики возьмем норматив процента на уровне 1/300 ставки рефинансирования:
  • Сумма пеней = БС x (СР х 1/300) x Дн.
  • Параметры:
  • БС — базовая сумма. Как правило, долг за определенный период.
  • СР — значение ставки рефинансирования (берущаяся в долях единицы).
  • Дн — период просрочки в днях. Корректно считать их со следующей, после крайнего срока платежа, даты.

Ставка «рефинанса», несмотря на все ухищрения регулятора, имеет свойство колебаться. И период санкций, когда требуется рассчитывать пеню, не всегда попадает на временной интервал действия одного значения ставки.

В этом случае неустойку рассчитывают по каждому периоду отдельно, суммируя результаты в итоге.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования, неустойка 1300

В Российской Федерации при начислении пени за неисполнение обязательств широко используется ставка рефинансирования как отправная точка расчетов.

Все обязательства физических и юридических лиц можно разделить на законные — возникающие на основании действия закона, и договорные — следствие заключения договора.

Законные обязательства не имеют индивидуального характера, не требуют согласия обязанного лица, четко прописаны в законодательных актах. Пример этому обязанность уплаты налогов и подобных сборов.

Договорные возникают из сути заключенных между сторонами соглашений. Такие обязательства не могут возникнуть у лица, соглашения не заключавшего.

Нарушение обязательств, в большинстве случаев, предполагает наложение на виновное лицо штрафных санкций. Часто это выражается в необходимости выплаты неустоек и пени. Эти термины нередко заменяют друг друга, хотя и не совпадают

Что такое ставка рефинансирования?

Понятие пени и неустойки

Неустойка – это материальное наказание за факт нарушения обязательств. От прочих штрафных санкций неустойка отличается тем, что для ее применения не требуется доказывать факт причинения ущерба от неисполнения обязательств и считать сумму убытков.

Неустойка может устанавливаться в виде конкретной суммы, как производное от какой-то базовой величины или как процент от определенной суммы.

Принято разделять неустойки договорные и законные:

  • Договорная неустойка возникает из условий договора (соглашения) заключенного сторонами в письменной форме.
  • Законная неустойка назначается в соответствии с нормами действующего законодательства и может не оговариваться в других документах.

Также выделяют штрафные, зачетные, альтернативные и исключительные неустойки.

  • Штрафная неустойка предполагает компенсацию виновным лицом всей суммы причиненного ущерба сверх суммы неустойки;
  • Зачетная позволяет взыскивать с виновного лица дополнительную сумму, если сумма неустойки не покрывает понесенных убытков;
  • Исключительная неустойка не оставляет такой возможности, к выплате назначается только сумма неустойки;
  • Альтернативная позволяет пострадавшей стороне выбирать между неустойкой и компенсацией фактических убытков.

Пеня является разновидностью неустойки. Она возникает по тем же основаниям, также может быть договорной и законной. Ее отличие состоит в том, что размер пени рассчитывается в процентном отношении исходя из длительности и суммы просроченного платежа.

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

  • Образец расчета долга по банковской ставке рефинансирования можно представить такой формулой:
  • Пеня к оплате = Сумма просроченного платежа * % пени * Количество дней просрочки;
  • Просрочка может считаться от обязательной даты платежа до момента его фактической уплаты или до вынесения судебного решения или другого ограничения согласно договору или актам законодательства.

Как считать неустойку по ставке рефинансирования?

Понятие неустойки и пени встречается во многих актах российского законодательства.

Для регулирования гражданских, договорных отношений полезно будет изучить статью 330 Гражданского кодекса (ГК РФ); в вопросах налогообложения уместно использовать определения пени в статье 75 Налогового кодекса (НК РФ). Также понятие пени используется в Законе о защите прав потребителей и других законодательных актах.

В практике назначения наказаний за неисполнение платежей в установленный срок широко применяется расчет пеней исходя из величины ставки рефинансирования. Это касается как договорных, так и законных оснований для наложения взыскания.

Наиболее точно определен порядок расчета пени при неуплате в срок налогов и сборов. В этом случае, пеня составит 1/300 от ставки рефинансирования, как следует из указания Банка России.

  1. Формула расчета выглядит так:
  2. Пеня = Сумма долга * К-во дней просрочки * (Ставка рефинансирования/(100*300))
  3. Таким образом, просроченная на 20 дней задолженность в 10 000 рублей, при ставке рефинансирования в 8,25% составит:
  4. 10 000 * 20 * (8,25/(100*300)) = 55 рублей.
  5. Эта сумма будет добавлена к сумме основного долга.

При расчете пени по ставке рефинансирования за просроченный платеж по договорным отношениям, продолжительность финансового года может считаться равной не 300, а 360 дням. Тогда 1 300 ставка меняется на ставку 1 360. Рассчитаем выгоду плательщика от такой замены:

  • 10 000 * 20 * (8,25/(100*300)) = 55 рублей;
  • 10 000 * 20 * (8,25/(100*360)) = 45 рублей, 83 копейки.

Если в период просрочки ставка рефинансирования изменялась, то по каждой величине ставки проводится отдельный расчет за период ее действия. Затем полученные показатели складываются.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Рефинансирование ипотеки в 2020 году — лучшие предложения

Следующая статья

Расчет выгоды на калькуляторе рефинансирования кредитов

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Рефинансирование: понятие, ставка, расчет пени по ставке рефинансирования

Неблагоприятная финансовая ситуация на предприятии может привести к просроченным платежам, которые необходимо будет погашать в срочном порядке, иначе к основному платежу по ставке рефинансирования добавится пеня.

Самостоятельно рассчитать пеню по ставке рефинансирования не трудно, если знать специальную формулу и актуальный показатель ставки рефинансирования.

Понятие пени и ставки рефинансирования

Пеня представляет собой одну из форм финансовой меры взыскания, которая применяется в случаях несвоевременного исполнения платежных обязательств.

Различают два вида пени:

  • Договорная – на основе заключенного договора;
  • Законная – на основе соответствующих законодательных актов.

Размер пени и условия по ее начислению, как правило, оговариваются и письменно фиксируются в кредитном договоре, поэтому снижения суммы штрафа можно добиться только при обращении в суд.

Основанием для снижения суммы штрафа послужит статья 333 Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которой, размер может уменьшаться до двойной и даже до однократной ставки.

Если условия начисления штрафов не регламентированы нормативно-правовыми актами, размер пени рассчитывается исходя из значения ставки рефинансирования.

В свою очередь, ставка рефинансирования является численным показателем, выраженным в проценте, под который Центральный Банк России осуществляет кредитование банковских организаций.

Значение ставки рефинансирования не может быть постоянным, оно меняется с течением времени, причем за последний год заметно понижается.

Читайте также:  Договор купли-продажи транспортного средства: бланк и правила его заполнения

Узнайте так же информацию об уровне инфляции по годам!

Причины для начисления пени

Ставка рефинансирования используется не только при расчете пеней и штрафов, но и применяется во всех отраслях налогообложения. На показателе СР, держится вся кредитная политика страны.

По ставке рефинансирования, пеня будет начислена в следующих случаях:

  • При нарушении установленных сроков погашения кредита;
  • Если налоги оплачивались несвоевременно;
  • При уклонении от оплаты алиментов;
  • Если начисляется компенсация за задержку зарплаты;
  • Если возникла задолженность по административному платежу;
  • При неисполнении платежных обязательств по иным долговым обязательствам.

Также, процентный показатель используется в расчетах НДФЛ, при открытии вкладов в рублях. Согласно пункту 2 статьи 224 Налогового Кодекса Российской Федерации, в случаях, если процент по вкладу будет выше, чем значение ставки рефинансирования, вклад подлежит налогообложению. Если вклад открывается в валютном счете – налог добавляется когда ставка по депозиту превышает 9%.

Как рассчитать размер долга?

  • Для определения точного размера задолженности, используется специальная формула расчета пени по ставке рефинансирования:
  • П = ОСз * 1/300 * Сд * СР/100
  • где:
  • П – общая сумма пени;
  • ОСз – общая сумма задолженности за предшествующий период;
  • Сд – сумма прошедших дней после дня просрочки;
  • СР – ставка рефинансирования, действующая в период задолженности.

Пример расчета пени по ставке рефинансирования:

Например, долг фирмы на 20 сентября 2017 года составил 500 тыс. рублей. На 10 октября 2017 года, данные о платежах от фирмы отсутствуют. Штраф начислен с 21.09.17. Текущая ставка рефинансирования на 2017 год – 8,5% годовых.

Выполняем расчет суммы долга по формуле: П = 500 000 * 1/300 * 19 * 8,5/100 = 2 692 рубля.

Формула расчета пени и неустойки по 1/300 ставки рефинансирования с калькулятором

  1. Пример применения формулы
  2. Калькулятор для расчета пени

Данная ставка – величина непостоянная и может меняться. Актуальный ее размер можно узнать, посетив сайт Центрального банка.

Согласно законодательству РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от нее. Для формулы расчета неустойки берется величина, которая утверждена Центробанком РФ и действует в период существования просроченной задолженности.

Если она менялась, для каждого периода времени, в который она действовала, вычисление производится отдельно.

Внимание! С 01 января 2016 года в РФ понятие «ставка рефинансирования» упразднено, ее значение приравнено к значению ключевой. Поэтому для ее определения следует использовать значение последней. На момент написания статьи ее размер составляет 7.5% (утверждена с 9 февраля текущего года).

Для подсчета рекомендуют использовать специальные онлайн сервисы, которые используют формулу расчета пени по 1/300 ставки рефинансирования. Калькулятор, который вы видите на нашем сайте, поможет произвести быстрый подсчет, избавив от ошибок. Достаточно заполнить все необходимые поля, чтобы узнать точный результат, исключающий ошибку (если она не была допущена в цифрах).

Пример применения формулы

Чтобы понять, как начисляется пеня, и правильно ее рассчитать, давайте рассмотрим процесс на примере. Для этого рассчитываем одну трехсотую ставки от суммы долга и умножаем ее на количество дней просрочки.

Исходные данные:

  • размер задолженности – 300 тыс. рублей;
  • просроченные дни – 21.

Результат выглядит следующим образом:

300 000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1575 рублей.

Исходя из примера, за долг 300 тыс. рублей в течение 21 дня будет начислено 1575 рублей пени.

Калькулятор для расчета пени и неустойки

Сегодня существуют специальные онлайн сервисы – калькуляторы, которые позволяют быстро и без ошибок произвести вычисление начисленного штрафа. В нем уже заложена формула 1/300, он также учитывает дополнительные параметры, которые нужны для вычисления.

Достаточно лишь ввести исходные данные и система выполнит подсчет автоматически. Использование калькулятора позволяет значительно упростить процесс подсчета.

Единственное требование – перед тем, как им воспользоваться, необходимо проверить размер СР, которая была утверждена Центральным Банком в период возникновения просроченной задолженности.

Так же можете оставить свой отзыв ниже в комментарии или задать вопрос

Формула расчета ставки рефинансирования

Предприятия, большие или малые, рано или поздно сталкиваются с просроченными платежами (например, выплаты заработной платы сотрудникам и пр.).

В ряде случаев это не является следствием недобросовестности работодателя, однако провести выплаты все равно придется. В противном случае, за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Ее размер вычисляется по формуле расчета ставки рефинансирования.

Понятие ставки рефинансирования в России

Под термином «ставка рефинансирования» (ее также называют учетной) подразумевается процент, взятый в календарном исчислении за срок 12 месяцев.

Ставку рефинансирования используют центральные банковские организации и другие органы государства, в ответственности которых находится кредитно-денежная политика, а также кредиты, выделяемые банкам коммерческой направленности. Если говорить о последнем, такие ссуды экстрагируются банкам на 1 ночь (термин overnight), что позволяет им удержать ликвидность и продолжить исполнять актуальные обязательства.

Учетная ставка считается одним из наиболее эффективных инструментов контроля над состоянием государственной экономики: когда происходит понижение ставки рефинансирования, она получает существенную стимуляцию.

Займы дешевеют в таком порядке:

  • Для банков;
  • Для корпораций;
  • Для конечных потребителей.

Также к положительному эффекту процесса можно отнести рост спроса на товары и услуги, а также общий экономический подъем.

В России ставка рефинансирования наделена рядом дополнительных функций, включая фискальную. Благодаря этому совершаются различные виды расчетов, а именно:

  • Начисление пени за налоговую неуплату. Размер пени – 1/300 учетной ставки за каждые сутки простоя;
  • Проценты по рублевым вкладам. Если они превышают ставку рефинансирования (плюс пять процентных пунктов), идет их обложение НДФЛ;
  • Выплата процентов по договору займа (если в соглашении не прописаны условия касательно величины данных процентов);
  • Выплата работодателем штрафа за нарушение положений Трудового Кодекса (задержка зарплаты, невыплата отпускных и т. д.). Размер ставки рефинансирования – 1/300 посуточно за каждый день просрочки.

Приведем перечень законов, регламентирующих ставку рефинансирования в России и условия ее расчета/применения:

Размер ставки рефинансирования между частными предприятиями вычисляется методом расчета по текущей учетной ставке Центробанка.

Начиная с 01.01.2016, значение учетной ставки в РФ приравнено к значению ключевой. Таким образом, с этого момента во всех правительственных постановлениях и актах, где упоминалась ставка рефинансирования, термин изменен на «ключевую».

Меняется и размер ставки, что происходит параллельно с модификацией ключевой ставки Банка России. Величина принимается такая же. При этом ставка рефинансирования отныне не получает самостоятельное значение.

Сфера использования

Применение ставки рефинансирования актуально для многих областей, причем кредитование – не самая главная из них. Гораздо чаще в юрисдикции учетную ставку используют для определения пени при просрочке уплаты сбора любого типа (п.4 ст.75 НК РФ).

Распространенная практика – обложение налогом банковских вкладов в национальной валюте. Пункт второй ст.

224 НК РФ определяет возможность обложения процента налогом, если он выше действующей в период начисления ставки рефинансирования.

Обложение банковских вкладов НДФЛ (если речь идет о валютных депозитах) проводится в случае, если размер процентной ставки превышает 9%.

Положение об использовании ставки рефинансирования также регламентируют пункты 1 – 2 ст.212 НК РФ: упоминается основание налоговой базы при получении доходов от налогоплательщиков в экономию от использования заемных средств. В данном случае Центробанк предлагает опцию для предоставления налоговой базы (при фиксировании превышения процентов над суммой по договору суммы в рублях).

Размер суммы определяется в значении двух третей от ставки рефинансирования в момент получения дохода.

Для физических лиц применение ставки рефинансирования наиболее актуально в разрезе вопроса о нарушении их трудовых прав. Статья №236 Трудового Кодекса устанавливает, что компенсация начисляется работнику, права которого были нарушены, вне зависимости от того, несет ли работодатель за это прямую ответственность либо на ситуацию повлияли сторонние факторы.

Формула расчёта ставки рефинансирования

Для расчета ставки рефинансирования применяется официальная формула, установленная Центробанком России. Она имеет следующее математическое выражение: сумма (кредита), умноженная на ставку (рефинансирования), деленная на 300 и умноженная на дни (просрочки) равняется пене.

Сумма * Ставка / 300 * Количество Дней = Пеня

Пример расчёта пени по ставке рефинансирования

Ставка рефинансирования для расчета пени используется в юридическом производстве на регулярной основе. Чтобы определить для индивидуального случая нарушения срока выплаты размер пени, лучше привести наглядный пример.

Итак, расчет пени по ставке рефинансирования выглядит примерно следующим образом:

  1. Даны условия: работодателем задерживается заработная плата своему сотруднику в течение пяти рабочих дней, размер суммы просрочки – 20 тысяч рублей;
  2. Для расчета пени по ставке рефинансирования берем вышеприведенную формулу и, подставив имеющиеся данные, получаем выражение: 20 000 * 8,25%/300*5 = 27,5 (руб);
  3. В итоге работнику полагается выплата 27,5 рублей за указанное время простоя.

Рассчитанная сумма действительно мала. Однако есть разные ситуации, и итоговый размер пени по ставке рефинансирования может вырасти в десятки раз (в зависимости от срока просрочки и задержки).

На практике многие работники предпочитают не идти на выяснение отношений с начальством, ситуация заминается, и рефинансирование ставки не производится. Если же физическое лицо намеревается воспользоваться своими правами, конечные выплаты могут достигать десятки тысяч рублей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *