Вексель представляет собой ценную бумагу с обременением в письменном виде, составленную по строгим правилам. Этот документ составляется между лицами, одно из которых обязуется выплачивать другому лицу указанную сумму.

Что такое простой вексель?

Простой вексельный документ, его еще называют соло, относится к вещам, по которым выплачиваются долги без каких-либо условий. Подобные бумаги не имеют обязательных реквизитов, и если в них не ставится дата платежа, то он оплачивается в момент предъявления. При отсутствии указанного места выплат, подразумевается адрес должника, в ином случае — кредитора (векселедержателя).

Основой соло стали товарные отношения, когда покупатель (векселедатель) в момент сделки не имел наличных средств и выписывал расписку об обязательстве. На его основе заимщик обязался совершить выплату требуемой суммы через какое-либо определенное время.

Рекомендуем прочитать: что такое импорт, экспорт и их различия.

В указанное время кредитор предъявлял простое вексельное обязательство должнику, который «гасил» её и получал обратно. По сути, соло — это долговая расписка, ничем не определенная, кроме сроков возвращения долга и его размеров. Он выписывался собственноручно плательщиком на имя векселедержателя, и кроме оговоренных в нем условий, ничем больше не был подкреплен.

Что такое вексель тратта?

Вексель тратта (переводной) связан с «переводом» одного долга за другой. Тратта изначально создавался для того, что бы сделать проще торговые отношения.

С помощью переводного вексельного обязательства покупателю удобно было расплачиваться за товар, а рассчитаться за него мог его банкир. Тратта также был актуален в случаях, когда один долг гасился другим.

Чаще всего в таких ситуациях векселедатель был заимщиком одного лица и заимодателем другого.

Кредитора такого вексельной расписки называют трассант, а должника по выплатам — трассат. Лицо, записанное в этой ценной бумаге, как получатель, принято называть ремитентом. В этом статусе выступает сам кредитор или иное доверенное лицо. Такие бумаги составляются по строгим формам и опираются на законодательные нормативы.

В чем разница между векселями

Между простыми и переводными кредитными документами наблюдается существенная разница. В первом случае долговые обязательства затрагивают две стороны: векселедателя и векселедержателя. Во втором — привлекается третья сторона.

Рекомендуем прочитать: в чем разница между краем и областью?

Простой билет подразумевает, что выплату по нему производит непосредственно должник. В ситуации с переводным вариантом указываются данные плательщика и того объекта, который обязуется его погасить. Плательщик такой бумаги обязан акцептовать его, то есть подписать и поставить отметку «готов оплатить», «акцептован».

В соло должник и плательщик являются одним лицом, в то время как в тратте главным должником становится третий человек, как правило, кредитор. Разница между кредитными билетами в том, что в соло обязательство по возвращению долга берет на себя непосредственно должник, а во втором случае — он лишь дает указания лицу, на которое перекладывает эту ответственность.

Турция, Сочи, Абхазия — куда отправиться в отпуске можно прочитать здесь

Правила оформления

Простой вексель содержит в себе следующую информацию:

• Название «вексель»
• Особая отметка о том, что предложение о выплатах определенных сумм ничем не подкреплено;
• Данные о моменте и месте совершения платежа;
• Полные данные о наименовании кредитора;
• Дата и место составления ценной бумаги;
• Подпись должника.

Образец заполнения векселяПо тем же самым правилам составляется переводной билет, с той лишь разницей, что на его обратной стороне делаются специальные отметки — индоссаменты. Надпись обязательно включает в себя слово «Платите…». К нему добавляются данные человека, которому передаются долговые обязательства. После этого документ передается новому плательщику, который принимает на себя выплаты и ставит свою подпись под индоссаментом.

Чем отличается чек от векселя?

Между чеком и векселем много общего, но имеются и существенные отличия. Вексель является бумажным обязательством, которым оформляется получение кредита лицом или организацией. Заем может быть выполнен в натуральной или денежной форме. Фактически он ничем не обеспечен.

Чек же является оружием платежа. Он обеспечивается наличием на счете денежных средств, которые передаются в безналичной форме, но могут быть получены в любой момент.

Существенным различием между этими вариантами является принцип возникновения обязательств. Для участников чекового обращения основой является договор, а для вексельной бумаги обязательно требуется акцепт (согласие) плательщика.

Рекомендуем прочитать: чем отличается договор от оферты?

Важно знать: В ряде стран за выдачу необеспеченного чека предусмотрена уголовная ответственность.

Еще одним отличием чека является указание конкретного счета, с которого должна быть выполнена операция. На вексель таких ограничений нет, достаточно наименования банка.

Выводы

1. В выпуске переводного кредитного билета участвуют: держатель, плательщик и получатель. Простой выдает сам плательщик. 2. Переводная вексельная бумага в отличие от простой требует акцепта. 3. Простой вексель оформляется от первого лица, переводной от третьего.

Смотрите также видео, доступно рассказывающее о видах векселей и мошенничестве, связанном с векселями:

Простой вексель и переводной — в чем отличия

• Простой вексель и переводной
• История векселя
• Реквизиты векселя

Вексель – это ценная бумага-обязательство, которое выпускается строго по законодательству. Он даёт его владельцу, право на получение денежных средств от должника. Вексель – это самая первая в мире ценная бумага, в последствии из неё появились и другие виды ценных бумаг. (акции, бонды, фьючерсы, опционы и т.д.) Сам вексель образовался из простой расписки. Сегодня в современном мире вексель используют очень редко, в основном люди, работающие в сфере сельского хозяйства. Существуют различные виды векселей (соло или переводные) — тот, кто выписывает переводной вексель или обычный, выбирает наиболее подходящий вариант по параметрам.

Векселя бывают 2 видов – это простой вексель и переводной, подробнее о них мы поговорим чуть позже. А самыми востребованными ценными бумагами сейчас являются акции и облигации, так как большинство людей вкладывают свободные деньги на фондовую биржу.

Самое главное отличие векселя от акции – это долевая собственность, а вексель – это долговое обязательство. Также владельцы акций могут получать дивиденды, которые могут становиться больше с ростом компании. Основное отличие векселя от акции — для векселей предусмотрена обязательная выплата, а для акций — только в случае прибыли.

Отличительные черты векселя от облигации:

• облигации — это эмиссионная ценная бумага, а вексель более индивидуален. Вексель это простыми словами долговое обязательство и выписываться оно может частными лицами.
• выпуск облигаций строго контролируется со стороны государства и подлежит регистрации, а векселей – нет. То есть выдавать можно неограниченное количество векселей.
• вы можете использовать вексель в качестве расчетно-платёжного средства, а облигации так использовать запрещено.
• облигации продаются только по письменному договору, а векселя – передаются по приказу владельца.
• вексель может существовать только в бумажной форме, а облигации и акции имеют разные форма, так как они котируются на Фондовой бирже.

Простой вексель и переводной

Исторически сложилось, что вексель имеет только две формы:

• простой вексель,
• переводной вексель.

Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. В финансовом мире данный вексель – называют Соло-вексель.

Простой вексель – выписывается самим должником кредитору. Раньше бы – это назвали долговой распиской. Простой вексель отличается тем, что такое долговое обязательство не может быть передано другим лицам. Простой вексель регулирует отношения только между двумя сторонами, которые его подписывают.

Выписанный бланк вступает в силу с момента его подписания.

Вексель — это результат товарной сделки, когда покупатель товара не может или не имеет денежных средств и вместо этого, он выписывает вексель, по которому должник обязуется оплатить полную стоимость товара в определённое время. Как правило это пару месяцев или год.

По прошествии договорённого времени, кредитор должен предъявить вексель покупателю, который в свою очередь уплачивает определённую сумму денег и в обмен получает свой вексель. Обычно простой вексель выписывается самим должником на имя векселедержателя и даётся последнему, но иногда векселя могут передаваться из рук в руки.

Например, в банк или другому физическому или юридическому лицу. Выписывающий простой вексель чаще всего пишет его вручную либо заполняет определенный бланк.

Переводной вексель – это приказ векселедержателя своему должнику уплатить договорённую сумму, которая непосредственно указана на самом векселе другом, третьему лицу векселедержателю.

Переводной вексель – это всегда письменный документ, который содержит приказ владельца должнику, чтобы он выплатил номинальную сумму векселя третьему лицу.

То есть от простого будет отличаться тем, что долг может быть перепродан на законных основаниях.

Данный вексель – это по сути перевод долга с одного лица на другое. Как правило тот, кто выписывает переводной вексель, является одновременно и кредитором, и должником третьего лица.

В этом долговом обязательстве векселедатель требует, чтобы тот должник заплатил бы не ему самому, а сразу его владельцу.

В финансовом мире переводной вексель называют – итальянская тратта, что в переводе означает “передача”), а кредитор называется трассантом, должник – трассатом, а сам векселедержатель – ремитентом. Форма переводного векселя обычно отличается не сильно — лишь возможностью перевода долга.

История векселя

Вексель – является самым старым финансовым инструментом современной истории. В древности прототипами векселя были “синграфы и хириграфы”, которые были украдены Древней Грецией у Римской Империи.

На востоке, а именно в 6 веке в Китае были похожие на вексель ценные бумаги, они назывались “фейцянь”, а в правлении династии “Сун” – вексель называли “цзяоцы и цзяоин”. Эти бумаги использовались китайцами для безопасного перевода в далёкие страны и города.

В Аравии прототипами векселей были ценные бумаги, которые назывались “хавала и суфтджа”.

Исторически считается, что именно эти документы стали основой векселей в Италии 13 и 14 веков. Так как первые векселя появились именно в Италии в 13 веке, объясняет почему множество терминов связанными с векселями имеют итальянские названия. (индоссамент, аваль и т.д.).

Вот так вот долговое обязательство стало векселем. Благодаря гибкому и удобному расчету, векселя стали популярны в Европе. Увеличение спроса и огромный объём потребовало законодательного закрепления торгового оборота.

Поэтому и в 1569 году в Болонье был узаконен устав о ценных бумагах.

Первоначально владельцу векселя запрещалось передавать его права третьим лицам. Но в последствии к 17 веку, эти ограничения убрали, так как это стало очень неудобно.

Людям приходилось 2, а то 3 раза делать одну и ту же работу. Вексельные права передавались только по приказу векселедержателя – ставилась подпись индоссамента на обратной стороне ценной бумаги.

Ранее оборот переводных векселей был больше — простые использовались значительно реже.

В России же векселя начали появляться в ходе торговых отношений с Германией в 18 веке. Поэтому и русское слово “вексель” – происходит от немецкого “Wechsel” – перевод, обмен. Также на основе Немецкого законодательства был написан первый Российский Вексельный Устав 1729 года.

Русские в основном пользовались простыми векселями, так как осуществлялись операции только по краткосрочным и долгосрочным займам. После распада Советского Союза В Российской Федерации был введен Президиум от 24 июня 1991 года “о применении векселя в обороте”.

В настоящее время этот закон также остаётся основополагающим.

Реквизиты векселя

Вексель – это строго бумажный документ, поэтому он имеет обязательные реквизиты.

Реквизиты простого векселя:

• название векселя, то есть обозначение – “простой вексель”
• обязательство оплатить предписанную сумму денег.
• денежная сумма и прописью, и цифрами. (исправления не допускаются, если вексель подправлен или аккуратно зарисован – он будет считаться не действительным.)
• срок,
• место платежа,
• адрес получателя,
• место и дата составления,
• подпись векселедателя, ставиться им собственноручно.

Реквизиты переводного векселя:

• наименование “переводной вексель”
• требование платежа,
• денежная сумма прописью и цифрами,
• срок,
• место,
• адрес получателя,
• дата составления,
• местонахождение плательщика,
• ручная подпись векселедателя.
  Если обязательные реквизиты векселя не будут указаны, то тот документ может считаться не действительным.

Отличия простого и переводного векселя — простыми словами на примере

Приветствую вас, уважаемые читатели блога. В сегодняшней статье я расскажу о такой разновидности ценных бумаг, как вексель. Исторически это первооснова всех ценных бумаг, которая происходит от обычной долговой расписки.

Сразу отмечу, что существует два типа подобных финансовых инструментов – простой и переводной вексель, отличия которых мы сейчас рассмотрим.

Что такое простой и переводной вексель

Долговая расписка подтверждает долг одного лица другому и обеспечивает выплату указанной в нем суммы. Используется для привлечения свободных средств в финансово-промышленной сфере.

Существует две основных формы:

1. Простой подтверждает обязательства должника по выплате определенной суммы кредитору на указанных в нем условиях.
2. Переводной позволяет должнику привлечь в качестве плательщика третью сторону.

В чем различие простых и переводных векселей

Простой финансовый инструмент чаще всего используется в ходе товарной сделки, когда покупатель не может расплатиться. Долговая расписка дает возможность перенести момент расчета на какой-то срок. Выписывается должником на имя кредитора.

В основе переводной ЦБ лежит перевод долга с одного лица на другое. Тот, кто выдает бумагу, одновременно должник и кредитор. Он требует, чтобы тот, кто ему должен, погасил его задолженность перед третьим лицом.

Итак, просто ответить, чем отличаются эти две разновидности: количеством участников и схемой их взаимодействия.

Но есть более существенные различия:

1. За совершение операции с переводной ДЦБ вам придется уплатить налог в сумме 0,3 %. Для сравнения: операции с простыми ЦБ налогообложению не подлежат.
2. Простой вексель – сам по себе безусловное обязательство по уплате долга, а переводной требует акцепта.

Акцепт – это признание плательщиком своих обязательств. То есть лицо, которое назначается плательщиком по ДЦБ, соглашается оплатить долг на условиях, указанных в бумаге. Таким образом, прежде чем выдать переводной вексель своему кредитору, вы должны получить согласие своего должника и получить его подпись. Акцепт ставится на лицевой стороне документа.

Правила оформления векселей

Принимая долговую бумагу, внимательно проверьте наличие всех обязательных реквизитов. В качестве примера приведу таблицу с перечнем обязательных данных и правил оформления, применяющиеся по отношению к простой ДЦБ.

Заглавие	при этом используется язык, на котором будет отпечатано основное содержание
Пометка о выплате	свидетельствует, что данный документ является неподтвержденным предложением о выплате определенной суммы
Реквизиты	места получения платежа с указанием даты и времени
данные кредитора
аутентичная подпись заемщика
точный адрес места составления с указанием даты и времени

Обязательный реквизит переводного векселя – акцепт, он ставится слева от аваля банка.

Если отсутствует хотя бы один этих пунктов, то ЦБ будет признана недействительной.

Расчет по векселям

Погашение задолженности по обеим ДЦБ осуществляется согласно указанным в них условиям. После чего ставится пометка о погашении, заверенная подписью кредитора.

При необходимости продажи или передачи ДЦБ третьему лицу проводится экспертная оценка документа. В нем ставится пометка о передаче прав владения независимо от вида долговой расписки. Согласно такой пометке, третье лицо или организация получают право требовать задолженность в установленные сроки.

Заключение

В заключение отмечу, что хотя рассмотренный финансовый инструмент – одна из старейших ценных бумаг, в нашей стране еще недостаточно развито его использование. В том числе из-за недостаточной правовой базы.

Каждый решает сам, в какой ситуации выгодно применять эти разновидности долговых ценных бумаг. В своем блоге я стараюсь дать вам базовые знания и отвечаю на наиболее частые вопросы. Не забывайте делиться полезной информацией с друзьями в социальных сетях. И подписывайтесь на мою рассылку, чтобы узнать больше о том, как приумножить свой капитал.

Разница между простым и переводным векселем

Векселя бывают двух основных типов — простые и переводные. В чем особенности тех и других?

• Содержание статьи

Под простым векселем принято понимать ценную бумагу, устанавливающую обязательство человека уплатить денежную сумму по текущему долгу в той величине, которая зафиксирована непосредственно в документе.

Простой вексель по правовой природе очень близок к долговой расписке: разница между ними, по сути, заключается в том, что последняя не может быть использована в качестве основания для истребования долга третьими лицами.

В простом векселе указывается, что такой-то гражданин или фирма обязуется уплатить по предъявлении соответствующего документа такую-то денежную сумму в пользу такого-то субъекта — другого физлица или же организации. Текст пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»).

В простом векселе обязательно:

• указание наименования документа — «вексель»;
• безусловное обещание об уплате конкретной суммы;
• указание даты и места составления документа, осуществления платежа;
• ФИО получателя платежа или наименование фирмы, если она является управомоченной стороной;
• присутствие подписи векселедателя.

Если в простом векселе не указана дата платежа, то оплата по нему осуществляется векселедателем по предъявлении документа.

Что представляет собой переводной вексель?

Под переводным векселем принято понимать документ, который подписывается векселедателем и содержит в себе распоряжение об уплате каким-либо другим субъектом денежной суммы, указанной в векселе, по факту предъявления документа векселедержателем.

При этом соответствующий субъект должен акцептировать вексель — то есть признать свое обязательство по уплате денежной суммы, указанной в документе.

Как правило, субъект соглашается делать это в силу того, что сам должен векселедателю какую-то сумму, и в момент акцептирования переводного векселя «погашает» ее полностью или частично перед ним.

В переводном векселе обычно указывается, что такой-то гражданин или фирма просит такого-то человека или организацию уплатить по предъявлении векселя такую-то сумму в пользу такой-то компании или физлица. Текст пишется, как правило, от первого лица («прошу уплатить»).

В переводном векселе обязательно:

• указание тех же реквизитов, что присутствуют в простом векселе;
• указание ФИО плательщика или наименования организации, которых векселедатель просит исполнить обязательства по документу.

Акцептирование переводного векселя осуществляется простой подписью плательщика на лицевой стороне документа. Также он может написать на документе, что тот акцептирован.

Сравнение

Главное отличие простого векселя от переводного заключается в том, что по первому документу должник обязуется уплатить оговоренную сумму векселедержателю сам, а по второму — просит выполнить соответствующее обязательство другого человека или организацию (которые, скорее всего, сами что-то должны векселедателю).

Определенные различия могут наблюдаться в структуре векселей — в простом документе текст, устанавливающий долговое обязательство, обычно пишется от третьего лица, в переводном — от первого.

Но это не главный критерий: важно правильно отразить то, кто именно обязан рассчитаться с векселедержателем.

Переводной вексель действителен только по факту его акцептирования человеком или организацией, которых векселедатель просит погасить обязательство по документу.

В остальных аспектах правовые признаки обоих типов векселей совпадают: векселедержатель может передавать их третьим лицам по индоссаменту, правила начисления процентов и истребования долга по обоим документам — одинаковые.

Определив, в чем разница между простым и переводным векселем, зафиксируем выводы в таблице.

Таблица

Простой вексель	Переводной вексель
Что между ними общего?
Оба документа могут быть переданы векселедержателем любому другому лицу в порядке индоссамента
Правила начисления процентов и истребования долга, юридические последствия составления обоих типов векселей — одинаковы
В чем разница между ними?
Текст документа устанавливает обязательство по уплате суммы по векселю за векселедателем	Текст документа устанавливает обязательство по уплате суммы по векселю за лицом, которое акцептирует просьбу векселедателя о погашении долга
Текст документа пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»)	Текст документа, как правило, пишется от первого лица («прошу уплатить»)

Чем отличаются простой и переводной вексель?

Приветствую, уважаемые читатели! Знаете ли вы, что многие финансовые инструменты, используемые нами сегодня, появились несколько столетий назад? Например, это простой и переводной вексель, отличия которых я рассмотрю в сегодняшней статье.

Что такое простой и переводной вексель

Многолетняя практика использования вексельных инструментов определила две основные формы: простой и переводной. Простая долговая расписка, или соло, – это ценная бумага (ЦБ). Она подтверждает обязательства векселедателя перед кредитором (векселедержателем) по оплате указанной суммы в определенные сроки.

Вексель считается переводным (траттой), если субъект, его выдающий, дает своего рода приказ должнику выплатить указанную сумму в конкретные сроки в пользу третьего лица, которое в этом случае выступает векселедержателем.

В чем различие простых и переводных векселей

Главные отличия этих вексельных документов я постарался для наглядности собрать в таблице ниже.

Простой	Переводной
Кто выпускает	Должник	Кредитор
Что лежит в основе	Обязательство должника выплатить условленную сумму в срок	Приказ (требование) кредитора должнику перечислить необходимую суммыу в срок в пользу третьей стороны (ремитента)
Количество сторон	2	3
Стороны – участники сделки	Векселедатель Векселедержатель	ВекселедательВекселедержатель Ремитент
Возможность передачи по индоссаменту	+	+
Необходимость проставления акцепта	—	+

Правила оформления векселей

Векселя – это прежде всего ценные бумаги, поэтому требования к их оформлению жесткие. В случае неправильного или неполного заполнения они могут быть признаны недействительными. Обязательны такие реквизиты:

1. Вексельная метка. Указание формы бумаги.
2. Денежная сумма.

   Обязательно указывается цифрами и прописью.

3. Срок и место осуществления расчета.
4. Наименование и адресные данные получателя средств.
5. Дата и место составления.
6. Наименование лица, выдающего ДЦБ.
7. Собственноручная подпись векселедателя.

   Если это юридическое лицо, то обязательна печать и подписи двух уполномоченных лиц.

Чем отличаются простой и переводной вексельные инструменты, — это обязательным проставлением акцепта на лицевой стороне последнего.

Такая отметка подтверждает согласие должника на оплату указанного в бумаге размера средств в пользу ремитента (векселедержателя).

Расчет по векселям

Сравнение порядков расчета по обеим формам вексельных бумаг показало идентичность этого процесса.

К оплате вексельную ЦБ необходимо предъявлять в месте официальной регистрации плательщика, если другие координаты не указаны. Плательщик обязан произвести расчет незамедлительно, если ЦБ предоставлена вовремя. При расчете даты погашения день, когда ЦБ выписана, не учитывается. Если дата выпадает на нерабочий день, то погашение проводится в ближайший рабочий.

Если расписка предъявляется к оплате раньше срока, это не обязывает должника немедленно по ней рассчитываться. В день погашения должник может выплатить только часть обязательной суммы, а получатель не может отказаться ее принять. В такой ситуации на лицевой стороне бумаги делается специальная пометка о частичном погашении.

Векселедержатель вправе обратиться с иском к любому или сразу ко всем обязанным лицам в размере невыплаченного долга.

Надеюсь, сегодня еще одна тема из мира финансов перестала быть для вас тайной! Подписывайтесь на мои обновления и обязательно делитесь ссылками на свежие посты с друзьями в социальных сетях!

Банковский вексель: виды и реквизиты, простой и переводной вексель

В финансовой сфере векселю отведено особое место – это ценная бумага с прописанными обязательствами о выплате задолженности. Ключевое отличие от прочих схожих бумаг заключается в отсутствии указаний причин, основываясь на которых лицо должно выплатить денежные средства. Требование в векселе является безоговорочным.

Вексельный оборот находится под управлением конвенции, подписанной в 1930 году в Женеве. Здесь указываются признаки, которым должен соответствовать простой и переводной вексель. СССР вступил в конвенцию через 6 лет после ее создания, а затем было организовано личное положение, целиком соответствующее упомянутому договору.

Выпуском данного документа занимается векселедатель, причем в его роли может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Что касается получателя права требования денежной задолженности, он является векселедержателем.

Отличия между переводным и простым векселем

Переводной и простой вексель отличаются обстоятельствами возврата денег. В первой бумаге прописывается обязательство возврата денежных средств в установленный срок в пользу третьего лица, прописанного в документе. Во второй ситуации получателем денег выступает сам векселедержатель.

И простой, и переводной вексель изготавливаются в письменном виде и непременно содержат некоторые обязательные данные. Эти реквизиты простого и переводного векселя регламентируются упомянутым выше личным положением Советского Союза о данных документах.

Обязательный реквизит переводного векселя состоит из:

• Названия бумаги, внедренное в описание бумаги и указанное на языке составления бумаги.
• Простое предложение погасить определенную денежную сумму долга.
• Имя плательщика.
• Установленные сроки выплаты и место, где необходимо погасить денежную задолженность.
• Имя получателя оплаты.
• Дата и место создания документа, подпись векселедателя.

Непременные реквизиты простого векселя имеют следующую форму:

• Название документа, внедренное в структуру текста и описанное на языке составления бумаги.
• Простое и безоговорочное обязательство выплаты конкретной денежной суммы.
• Прописание сроков совершения выплаты и место, где она должна быть осуществлена.
• Имя получателя денежных средств.
• Дата и место изготовления документа, а также подпись векселедателя.

Именно эти положения отличают различные виды векселей.

Общее описание векселя и его сравнение с прочими ценными бумагами

Женевская конвенция содержит ряд требований к сведениям, которые обязаны выражаться в условиях векселя. Обязательные реквизиты включают в себя указание на бумаге, что она является именно векселем.

Также в документе необходимо отобразить имена векселедателя и векселедержателя, место и дату составления и получения денежных средств. Затем документ подкрепляется подписью лица, выдавшего бумагу. В случае с переводным векселем, здесь обязательно прописывается, кто обязан совершить оплату.

Если бумага не содержит этих непременных реквизитов, ее нельзя относить к векселям.

Впрочем, существуют некоторые оговорки для сведений, прописанных в векселе. К примеру, если срок погашения векселя не указан, это означает, что задолжавшая сторона обязана совершить погашение долга в период получения требования.

При отсутствии информации о месте изготовления бумаги, можно считать, что его изготовили по указанному адресу выдающей стороны.

Если же отсутствуют данные о месте погашения задолженности, данным адресом считается адрес векселедержателя.

В большинстве случаев печать векселей и прочих подобных ценных бумаг осуществляется с использованием особого бланка, изделий с водяной печатью, а также применяются другие методы защиты документов от подделывания. Производством специальных вексельных бланков до начала 2000-х годов занимался Гознак, но в законодательстве нет запрета на использование любой бумаги для создания векселей.

Отличие векселя от облигации или прочих долговых обязательств заключается в том, что векселя применяются в качестве признания задолженности выдающей документ стороной без каких-либо дополнительных объяснений. Данный фактор обеспечивает широкое применение документа во всевозможных сферах финансовой среды физическими и юридическими лицами, а также государством.

Также вексель может быть переадресован другому получателю – данная операция называется индоссированием, а во время трансфера документа совершается особая запись, индоссамент.

Зачастую эту пометку производят на оборотной стороне бумаги.

Лицо, передающее собственное право требования задолженности, прописывает «платите приказу», упоминает обновленного получателя и скрепляет записи собственной подписью.

Каждый индоссант имеет личную ответственность по задолженности, а последний векселедержатель может обратиться к каждому из них и потребовать выплату денежных средств, если выдавшая бумагу сторона не может оплатить долг. Помимо этого, индоссант способен сделать пометку «без оборота на меня», что обеспечит отсутствие его ответственности по выплатам.

Процедура индоссирования не может быть применена, если используется именной документ с припиской «не приказу» — также данную бумагу называют ректа-векселем, а упомянутую подпись – ректа-меткой. Передача подобной бумаги возможна лишь посредством цессии.

В ситуации, когда на векселе обнаружены недействительные или поддельные подписи, бумага от этого не теряет собственную силу. Выдающая сторона все равно обозначает получающей стороне задолженности и обязательство, по которому сумма векселя должна быть оплачена.

Разновидности вексельных документов

В Швейцарском договоре четко прописаны два варианта вексельных бумаг – простые и переводные, и об их различиях мы уже поговорили. Тем не менее, с течением времени создавались дополнительные вариации документов, имеющие зависимость от вида эмитента, предназначения и прочих характеристик:

• Ордерные и именные бумаги. На основе именного векселя возможность требования погашения задолженности есть лишь у лица, прописанного в бумаге. Ордерный же документ предполагает передачу долга тому, кто предъявляет требования. В некоторых случаях ордерные изделия называют бланковыми.
• Авансовый вексель. Его выдача производится в счет будущих процедур, которые будут выполнены в дальнейшем. Сюда относится реализация и выпуск продукции, оказания разнообразных услуг. Вексельная сумма передается задолжавшей стороной в период получения кредитных средств.
• Банковский вексель. Его передача происходит в отношении лица, предоставляющего кредит финансовому учреждению.
• Казначейский документ. Выдается Центральным банком государства на основе указа правительства. Чаще всего срок платежа по векселю не превышает 6 месяцев.
• Товарная бумага. Используется при обеспечении купли-продажи продукции. Применяется в рыночных отношениях между предпринимателями, при этом исключаются любые посреднические услуги банковских структур.

Также существуют мошеннические векселя, при этом чаще всего встречается так называемый «бронзовый» вексель. Этим термином называют документ, на основе которого получающая сторона является вымышленной. Любопытно, но на основе законодательства и конвенций подобная бумага остается действительной.

Документ будет отнесен к «бронзовым» лишь в ситуации, когда он не предполагает истинную сделку, приводящую к созданию задолженности между выдающей вексель стороной и получающей его.

Применение документа осуществляется в мошеннических целях при получении банковского кредитования, или же в так называемых «притворных схемах».

Тем не менее, предоставить законные доказательства правовой ничтожности данного документа порой становится очень сложно.

По схожей схеме работает и специальный «дружеский» вексель, чья суть предполагает передачу двумя субъектами встречных обязательство по погашению задолженностей с едиными условиями. Далее они могут использоваться для передачи банку при получении кредитных денежных средств или оплаты продукции.

Следует отметить, что составление и использование перечисленных мошеннических векселей в Российской Федерации запрещено законодательством.

Сфера использования векселей

В наши дни вексель является одним из инструментов банковских учреждений. Основываясь на статистике Центрального Банка, большинство кредитных организаций в 2017 году сумели привлечь посредством векселей свыше 430 миллиардов рублей.

В результате значительного ужесточения ЦБ требований к оцениванию рисков при использовании данных бумаг, произошло сжатие рынка, включая ситуации, при которых более трех сотен банков с 2014 года потеряли собственные лицензии.

Данное обстоятельство позволило очистить вексельный рынок, где большинство бумаг выступали «бронзовыми».

Вексель выступает очень полезным средством заимствования для небольших и средних предприятий, в чем отличие акции от векселя.

Векселя позволяют удостоверить задолженность, их можно применять в виде гарантии при предоставлении продукции с использованием платежных отсрочек.

При этом выдача бумаги может осуществляться физическим лицом, она может передаваться или продаваться, что не позволяет, к примеру, долговая расписка.

Положительные и отрицательные стороны векселей

По степени надежности векселя часто сравнивают с вкладами в банки, при этом банковские инструменты до некоторой суммы могут гарантироваться общей системой страхования.

Но векселя данной системой не регулируются, а их учет производится лишь в ситуации, если банкрот переходит под внешнее управление, а его имущество подлежит распродаже – здесь вексельные требования выполняются первоочередно.

Требование к исполнению вексельного документа на бумажном носителе обеспечивает защиту от электронного копирования, но не предотвращает подделки. Немало банковских учреждений утратили свою лицензию, и многие случаи произошли в результате выдачи точных копий оригинальных векселей.

В судебной практике бывали ситуации предъявления векселя к выплате, но должник не исполнял требования, а также уничтожал сам документ.

Помимо этого, выдающая сторона могла направить деньги по задолженности, но держатель перепродавал вексель, указав новый индоссамент.

Исключить такие ситуации можно, если сделать копию бумаги с пометками и особой записью, что любые дальнейшие индоссирования могут производиться лишь для копии.

В числе положительных особенностей векселя можно выделить, что данный документ обеспечивает оперативное решение вопросов увеличения ликвидности и способен дополнительно гарантировать обязательства предпринимателей. Обращение бумаги нуждается в высоком уровне деловой этики, что указывает на внушительное доверие между сторонами.

C векселями нужно быть начеку

Антонина Марсова, юрист ООО «Аудиторская служба “СТЕК”», к.ю.н.

Вексельные расчеты очень популярны среди фирм. Нередко контрагенты используют векселя, не задумываясь об особенностях работы с этими ценными бумагами. Вместе с тем выписать вексель – далеко не то же самое, что выдать заем. С момента оформления этой ценной бумаги отношения партнеров начинает регулировать специальное вексельное законодательство.

Определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса. Это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить в определенный срок полученные взаймы деньги.

В России действует Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В частности, он устанавливает, что по векселю могут обязываться как организации, так и граждане, в том числе не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Вексель может быть составлен только на бумаге.

Бездокументарных векселей в России не бывает. Закон также подтверждает, что на территории России применяется Положение о переводном и простом векселе. Оно было утверждено постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Именно этот документ и устанавливает основные правила вексельного оборота в России.

При работе с векселями также полезно обращаться к судебной практике. К примеру, ряд «вексельных» проблем рассмотрен в постановлении пленума ВС РФ и ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».

Классификация векселей

Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель иногда также называют соло-вексель, а переводной – тратта. Разберемся, чем же различаются эти два типа ценных бумаг. Нередко предприниматели заблуждаются и считают, что переводной вексель можно передавать другим лицам по индоссаменту, а простой – нет.

На самом деле различие между ними заключается в другом. При работе с переводным векселем векселедатель и плательщик – разные лица. То есть векселедатель не платит по векселю сам, а предлагает это сделать кому-то другому. В простом векселе векселедатель и плательщик – одно лицо.

Поэтому переводной вексель содержит предложение уплатить, а простой вексель – обещание перечислить деньги.

• При этом передавать по индоссаменту простой вексель можно точно так же, как переводной.
• Продемонстрируем сущность переводного векселя на примере.

Пример

Организация «Плательщик» должна компании «Векселедатель» 100 руб. за поставленные товары. В свою очередь, у компании «Векселедатель» имеется кредитор – фирма «Векселедержатель», сумма долга перед которым также составляет 100 руб.

Организация «Векселедатель» в счет своего долга решает выдать компании «Векселедержатель» переводной вексель, который содержит предложение фирме «Плательщик» перечислить по нему 100 руб. Выдавая вексель, организация «Векселедатель» одновременно составляет и передает компании «Векселедержатель» уведомительное письмо, или авизо.

В нем она просит фирму «Плательщик» акцептовать и оплатить вексель, с последующим зачетом этой суммы в счет долга по договору поставки.

Заметим, что в настоящее время российские фирмы очень редко используют переводные векселя. Основную часть этих ценных бумаг составляют простые векселя.

Векселя также делят на товарные и финансовые. Причем в законодательстве такой классификации не предусмотрено. Товарный вексель – это бумага, которая выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг.

Финансовый вексель – это бумага, которая выдана безотносительно к каким-либо товарам, работам или услугам. С точки зрения вексельного законодательства товарные и финансовые векселя абсолютно равнозначны. Их составляют, выдают, индоссируют и оплачивают в одинаковом порядке. Более того, вексель, который изначально был финансовым, может превратиться в товарный.

Не стоит экономить на бланке

Первый вопрос, который возникает при составлении векселя: нужно ли использовать специальные бланки? Ответ – нет, таких требований не установлено. Вексель, который составлен на простом листе бумаги и содержит все необходимые реквизиты, будет иметь силу.

Первый векселедержатель может не держать вексель у себя, а индоссировать его третьим фирмам. Поэтому, если предприятие рассчитывает на то, что его вексель будет обращаться, нежелательно составлять его на простом листе. Ведь эта бумага ничем не защищена и не дает держателю никаких гарантий. Так, чтобы вексель хорошо обращался, фирме лучше составить его на специальном бланке.

Что делает вексель ценной бумагой?

Вексель должен содержать определенные реквизиты. В случае если в бумаге не хватает хотя бы одного из них, такой документ теряет силу векселя. Однако при этом бумага, оформленная с нарушениями, не становится ничтожной. Документ попросту превращается в долговую расписку.

Следует заметить, что исключением являются такие реквизиты, как срок платежа, место оплаты и составления векселя. Положение о переводном и простом векселе предусматривает следующее:

• вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
• если отсутствует особое указание, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
• если в переводном векселе не указано место его составления, то он считается подписанным по адресу, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.

Название векселя

Как ни странно, оно не является обязательным реквизитом. Любой вексель должен содержать так называемую вексельную метку – наименование «вексель». Она должна быть включена в сам текст документа. Метку следует написать на том языке, на котором этот документ составлен. Так, отсутствие в документе названия «вексель» еще не означает, что векселем он не является.

Дата и место составления векселя

Дата – обязательный реквизит векселя. Место – может быть не указано. В этом случае местом составления векселя считается адрес, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.

Наименование векселедателя

В принципе в составе обязательных реквизитов наименование векселедателя не числится. Однако обязательным атрибутом документа является его подпись. А значит, необходимо расшифровать, кто именно подписывается. Вексельное законодательство не дает никаких рекомендаций относительно степени индивидуализации векселедателя.

Достаточно ли указать только наименование, или еще нужен ОГРН, адрес, какие-либо другие реквизиты – неизвестно. С формальной точки зрения достаточно одного наименования.

Однако в этом случае векселедержателю будет проблематично доказать, что ООО «Атлант», указанное в векселе в качестве плательщика, и ООО «Атлант», к которому предъявляются требования об оплате – одно и то же предприятие.

Поэтому обычно в скобках рядом с наименованием плательщика указывают его юридический адрес.

Место платежа

Этот реквизит целесообразно указывать предельно точно. В противном случае предъявить документ к платежу будет затруднительно.

Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму

Это обязательный вексельный реквизит. Обратите внимание: обещание оплатить документ должно быть безусловным. Это неотъемлемый признак вексельного обязательства. Составитель не может указать в векселе, что оплатит его, например, при условии поставки какого-то количества товаров. В противном случае документ теряет вексельную силу.

Сумма обязательно должна быть денежная. Нельзя производить оплату товарами, золотыми слитками и т. д.

Сумму векселя можно обозначать и прописью, и цифрами. Если один вариант будет отличаться от другого, то приоритет имеет пропись. Если в векселе сумма обозначена несколько раз (прописью или цифрами), то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

Стоимость векселя можно обозначить как в рублях, так и в другой валюте. Если в документе сумма указана в иностранной валюте, то это не значит, что вексель должен быть оплачен именно в ней. Здесь необходимо понимать разницу между валютой долга и платежа. Первая отражает номинал векселя, а вторая – ту валюту, в которой будут производиться расчеты.

Наименование первого векселедержателя

В векселе обязательно нужно указать наименование того, кому или по чьему приказу следует оплатить вексель. При этом оно должно быть конкретизировано. Так, указывать, например, в этой графе «предъявитель» нельзя.

1. Срок платежа
2. Вексель может быть выдан сроком:

• по предъявлении – необходимо оплатить в течение года с момента его составления (возможные варианты формулировки: «по предъявлении, но не ранее», «по предъявлении, но не позднее», «по предъявле- нии, но не ранее и не позднее»);
• в определенный срок от предъявления – документ должен быть оплачен в течение года со дня его выдачи. При этом векселедатель делает на векселе отметку с датой. Именно от нее начинают считать срок оплаты. Если векселедатель не желает ставить такую отметку в документе, то его отказ удостоверяется протестом. Тогда срок оплаты начинается с даты протеста;
• в определенный срок от составления;
• на конкретный день.

В векселе должен быть указан только один из вариантов срока платежа. Если документ будет содержать два или более варианта, он лишается вексельной силы.

• Если срок платежа в векселе не указан, то он считается выданным сроком по предъявлении.
• Подпись векселедателя

Это обязательный реквизит векселя. Подпись не может быть выполнена с помощью каких-либо механических или других технических средств воспроизведения (например, факсимиле). Вексель может быть подписан только собственноручно.

Факсимильная подпись на документе будет расценена судом как отсутствие обязательного вексельного реквизита. Если векселедатель – фирма, то документ обычно подписывает ее руководитель. Однако это может сделать и другой человек на основании доверенности (представитель).

Долгое время считалось, что вексель недействителен без подписи главного бухгалтера компании. Это мнение основывалось на положениях Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

В соответствии с ним все финансовые обязательства организации необходимо скреплять подписью главбуха. Однако судебная практика это опровергает. В пункте 4 постановления пленума Верховного Суда РФ № 33 и пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 14 от 4 декабря 2000 г.

№ 33/14 указано, что требование статьи 7 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» не распространяется на вексельные обязательства. Поэтому векселя, выданные от имени компании, имеют силу и без подписи главного бухгалтера.

Процентная оговорка

Она допустима только при выдаче неопределенно-срочных векселей. То есть речь идет о документах, которые подлежат оплате сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Процентная ставка должна быть указана в векселе. Если в документе не указана конкретная дата, то проценты по нему следует начислять с момента, когда вексель составлен (ст. 5 Положения).

Как выдать собственный вексель

Нередко компании выдают вексель по договору купли-продажи. Разумеется, это неправильно. Ведь собственный вексель не является для векселедателя тем имуществом, которое можно продать. Его стоимостью является не номинал векселя, а цена листка бумаги и чернил, использованных при составлении документа.

Поэтому правильно будет составить договор выдачи векселя. Этот вид соглашения не предусмотрен Гражданским кодексом. Однако статья 421 Гражданского кодекса позволяет коммерсантам заключать любые договоры. В договоре выдачи векселя необходимо указать реквизиты документа (дата и номер), его номинал, срок оплаты и проценты (если есть).

Также следует прописать, что вексель передается по акту приема-передачи.

Вексель можно выдать и по договору займа. Но только в случае, когда деньги за вексель перечисляются до момента его выдачи или одновременно с ней.

Поскольку договор займа вступит в силу только с момента передачи денег (ст. 807 ГК РФ). И у компании может получиться так, что вексель она уже выдала, а обязательство по его оплате еще не вступило в силу. Очевидно, что такая ситуация не выгодна векселедателю.

Еще одна распространенная ошибка предпринимателей – векселедатель при выдаче документа ставит на нем индоссамент на векселедержателя. Этого делать не стоит. Первый индоссамент появляется на векселе в тот момент, когда его держатель передает документ сторонней компании.

Виды индоссаментов

Бланковый – такой индоссамент, в котором не указано, в пользу кого он сделан. Чаще всего бланковые индоссаменты состоят лишь из одной подписи передающего. Чтобы получить или передать такой вексель, необязательно что-то на нем писать. Достаточно просто вручить его новому владельцу.

Любой, кто поставит свою подпись на векселе в качестве индоссанта, будет автоматически включен в круг солидарных должников по этому документу. То есть векселедержатель может пойти за вексельной суммой не к векселедателю, а к индоссанту. При этом последний будет обязан уплатить вексельную сумму.

Единственная возможность этого избежать – проставить в индоссаменте безоборотную оговорку (например, «платить такому-то без оборота на нас»). Однако вряд ли покупатель векселя ей обрадуется.

Ведь она означает, что индоссант не уверен в платежеспособности векселедателя и пытается обезопасить себя от возможных претензий.

Следующий вид индоссамента – на предъявителя. То есть платить необходимо предъявителю этого векселя. Такой индоссамент имеет силу бланкового.

Именной индоссамент может быть двух видов:

• «платите такому-то или его приказу»;
• «платите такому-то, но не его приказу».

Во втором случае вексель можно передать в общегражданском порядке, то есть по договору уступки права (цессии).

Рассмотрим, чем отличается уступка права от индоссамента. Прежде всего нужно отметить, что уступивший право требования несет ответственность только за действительность векселя, но не за его оплату.

Так, если должник (векселедатель) по каким-то причинам не оплатит документ, то к цеденту никакие требования предъявить нельзя. А компания, которая передает вексель по индоссаменту, отвечает за его действительность и оплату.

Исключение составляет случай, когда документ содержит безоборотную оговорку.

Препоручительный индоссамент свидетельствует о том, что держатель векселя не является его полноправным владельцем. Он выступает в качестве поверенного, которому дали поручение получить по документу деньги.

Залоговый индоссамент может проставляться при передаче векселя в залог. Его держатель обладает всеми правами по векселю. Однако индоссамент, проставленный им, будет иметь силу препоручительного.

Вопросы оплаты

При предъявлении векселя к платежу компания может столкнуться с некоторыми трудностями. Можно выделить несколько вопросов, которые наиболее часто волнуют коммерсантов:

1. Нужно ли отдавать оригинал векселя должнику при предъявлении его к платежу?

Положение о переводном и простом векселе устанавливает, что плательщик вправе потребовать передать ему вексель одновременно с платежом или после него. Если векселедержатель вручит вексель до момента оплаты, он потеряет все права по нему и сможет полагаться только на честность должника.

2. Что необходимо предпринять векселедержателю, если векселедатель не платит?

Отказ от оплаты следует удостоверить особым актом – протестом в неплатеже, который составляет нотариус. Однако векселедержатель вправе потребовать оплаты через суд, даже если протест в неплатеже не составлен. Это подтверждает и судебная практика, в частности постановление ВАС РФ от 13 июля 2004 г. № 3369/04.

3. Что произойдет, если срок предъявления векселя к оплате будет пропущен?

В этом случае векселедержатель не теряет право требовать оплаты по векселю. Оно сохраняется в течение трех лет. Однако векселедержатель может потребовать оплаты документа только от акцептанта переводного векселя или от векселедателя простого. Какие-либо претензии к индоссантам, авалистам и другим, обязанным по векселю, «опоздавший» предъявить не вправе.