Как посмотреть налоги в рф: способы, правовые особенности и полезные советы

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

  • 16 Ноября, 2019
  • Налоги
  • Наталья Калиниченко

Налоги в России и других странах мира являются обязательными принудительными платежами, которые взимаются с физических и юридических лиц с целью финансирования государства и его структур. Процесс их взимания регулируется налоговым законодательством. Пошлины и налоги не равнозначны. Первые взимаются в качестве оплаты за определенные действия в отношении заявителя.

Российская система налогообложения состоит из федеральных, региональных и местных сборов. Также существуют специальные налоговые режимы. Рассмотрим их в нашей статье.

Федеральные

Эти платежи являются основой для формирования бюджетов на разных уровнях власти. Их перечень определяется ст. 13 НК РФ. Они являются обязательными по всей территории страны.

К федеральным налогам России относят:

  1. НДС. Именно он является основной базой для формирования бюджета. Взимается с любой продажи, включая сделки, которые происходят на стадии производственного процесса.
  2. Налог на доход физлиц.
  3. Акциз. Включен в стоимость определенных товаров и услуг. Его оплачивает конечный потребитель. По некоторым товарам этот сбор составляет 50 % от стоимости.
  4. Налог на прибыль предприятий. Его платят не только российские заводы, фабрики и другие производственные единицы, но и иностранные организации, которые работают на территории страны.
  5. Сбор за добычу полезных ископаемых. Введен только в 2002 году. Его оплачивают юрлица и индивидуальные предприниматели, которые используют недра в своей предпринимательской деятельности.
  6. Водный налог. Введен в 2005 году. Он уплачивается лицами, которые пользуются в своей деятельности водными ресурсами государства.
  7. Сбор за использование объектов животного мира.

Самый последний налог в России введен 1 января 2019 года. Он должен помочь поддержать уровень добычи полезных ископаемых в условиях постоянно ухудшающегося качества минерально-сырьевой базы. Это налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

Региональные

Размер этих платежей определяется на уровне региональных властей, однако верхняя планка устанавливается НК РФ. Перечень определен ст. 14 НК. Это налог на имущество организаций и транспортный. Первый платят юрлица.

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

Второй из этого перечня налог России подлежит уплате всеми владельцами транспортных средств, независимо от их статуса (и юридическими лицами, и физическими).

Местные

Они формируются по тому же принципу, что и региональные, только их размер утверждают местные власти. Величина налогов не зависит от хозяйственной деятельности или достатка физического лица. Перечень платежей определен ст. 15 НК РФ. Это налоги земельный и на имущество физических лиц.

Эти денежные выплаты полностью поступают в местный бюджет.

Налоговые режимы

Они определяют особые условия уплаты обязательных сборов, созданы для формирования благоприятной среды для определенной категории предпринимателей, которые занимаются сельским хозяйством, малым бизнесом или являются участниками соглашений о разделе продукции.

Количество налогов в России довольно большое. Многим частным предпринимателям (особенно начинающим) довольно трудно во всем разобраться. Ситуация усугубляется, если нет возможности нанять бухгалтера.

Существует два вида налоговых режимов:

Общий является основным, взимается по умолчанию, если предприниматель не оформил в налоговой службе переход на специальный режим. При этой системе взимаются платежи:

Специальные налоговые режимы введены, чтобы облегчить деятельность предпринимателям. Перейти на них можно только добровольно, как и отказаться от такой системы налогообложения.

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

Кто собирает налоги в России

Эта функция возложена на Федеральную налоговую службу и ее территориальные подразделения. Сама ФНС подчиняется Министерству финансов РФ. Помимо пополнения бюджета, ФНС выполняет следующие функции:

  • следит за своевременностью внесения сборов налогоплательщиками;
  • контролирует полноту их внесения и правильность начисления;
  • проводит регистрационные действия относительно юридических лиц и ИП;
  • осуществляет валютный контроль;
  • разрабатывает формы отчетности;
  • проводит проверки;
  • осуществляет возврат излишне уплаченных сборов.

ФНС не вправе осуществлять нормативно-правовое регулирование в сфере налогообложения.

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

Классификация

Все налоги подразделяются на 2 группы:

  1. Косвенные — сборы с определенного вида деятельности за пользование ресурсами.
  2. Прямые — взимаемые непосредственно с налогоплательщика.

Какие налоги в РФ считаются косвенными? Это НДС, акцизы, пошлины на импорт и прочие.

К прямым относят налоги на имущество, на прибыль и подоходный.

Еще одна классификация включает сборы:

  • маркированные;
  • немаркированные.

К первой категории относят налоги, которые после взимания направляются исключительно на цели, ради которых производилась их выплата. К примеру, пенсионный сбор поступает непосредственно в ПФ. Немаркированные налоги используются государственными органами для баланса бюджета и направляются в ту сферу, которая в определенный момент больше всего нуждается в финансовых вложениях.

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

По способу зачисления финансовых платежей выделяют налоги:

  • собственные или закрепленные;
  • регулируемые (являются обязательными платежами, частично распределенными между бюджетами).

По виду налоговых ставок классификация такая:

  • регрессивные налоги (платежи уменьшаются с увеличением налоговой базы);
  • прогрессивные (платежи увеличиваются с расширением налоговой базы).

Существующая налоговая система часто подвергается критике со стороны общественности. Можно услышать множество мнений, какой налог в России необходим, а какой лучше упразднить.

Однако нужно понимать, что государство не может осуществлять свои функции без таких платежей.

Это напрямую относится к социальной политике, финансированию в сферы науки, медицины и образования, содержанию правоохранительных органов и армии.

Финансовая грамотность для чайников: всё, что нужно знать о налогах

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

Все мы хоть раз слышали, что нужно платить налоги. Но никто не объясняет, когда и как это делать. Лайфхакер отвечает на самые распространённые вопросы по этой теме.

Читать статью →

Как узнать задолженность по налогам

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советыmagurok5/depositphotos.com

Чтобы узнать, сколько вы должны заплатить государству за владение квартирой или машиной, не обязательно идти в налоговую службу и сидеть там в очереди. Посмотреть заветные цифры можно через интернет.

Читать статью →

Как зарегистрироваться на «Госуслугах»

Как посмотреть налоги в РФ: способы, правовые особенности и полезные советы

Аккаунт на «Госуслугах» очень упростит вам жизнь в целом и облегчит работу с сайтом ФНС. Без него придётся идти в налоговую, чтобы узнать логин и пароль от личного кабинета или получать электронную подпись.

Читать статью →

Как написать заявление в налоговую

Налогообложение в РФ

7. Специальные налоговые режимы.

7.1. Упрощенная система налогообложения (УНС).

Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с общей системой налогообложения предусмотренной законодательством РФ о налогах и сборах. Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к общему режиму налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном гл. 26.2 НК РФ.

Налогоплательщики (ст. 346.12 НК РФ): налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном настоящей главой.

Организации и предприниматели вправе перейти на УСН при следующих условиях:

— по итогам 9 месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на УСН, доходы от реализации (без НДС) не превысили 45 млн. рублей.

Применение упрощенной системы налогообложения, предусмотренной главой 26.2 НК РФ, подразумевает замену налогом при упрощенной системе налогообложения целого ряда налогов.

Для организаций:

  1. налога на прибыль организаций;
  2. налога на имущество организаций, используемого в предпринимательской деятельности (кроме имущества, облагаемого исходя из кадастровой стоимости);
  3. НДС (с учетом исключений, указанных в п. 2 и п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).

Для ИП:

  1. налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности);
  2. налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);
  3. НДС (с учетом исключений, указанных в п. 2 и п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).

Однако, НДС нужно будет перечислить в случаях: — ввоза товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области); — осуществления операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории Российской Федерации в соответствии со ст. 174.1 Налогового кодекса РФ; — при исполнении обязанностей налогового агента в соответствии со статьей 161 Налогового кодекса РФ; — а также в случаях выставления покупателю счета-фактуры с выделенной суммой налога (п. 5 ст. 173 Налогового кодекса РФ)

После перехода на УСН организация (предприниматель) останется плательщиком следующих налогов (взносов, обязательных платежей):

— сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; — госпошлины; — водного налога; — транспортного налога; — земельного налога; — налога на имущество организаций (физических лиц) по имуществу, налоговая база по которому определяется как их кадастровая стоимость; — страховых взносов; — взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Ограничение на переход и применение.

  1. Ограничения по доходам.
  2. Ограничения по видам деятельности.
  3. Ограничение по структуре организации.
  4. Ограничение по структуре уставного капитала.
  5. Ограничение по средней численности работников.
  6. Ограничения по стоимости имущества.
  7. Ограничения по использованию различных систем налогообложения.

Так, например, не вправе применять упрощенную систему налогообложения: — организации, имеющие филиалы и (или) представительства; — банки; — страховщики; — негосударственные пенсионные фонды; — инвестиционные фонды; — профессиональные участники рынка ценных бумаг; — ломбарды; — частные нотариусы и адвокаты; — бюджетные учреждения; — иностранные организации; — организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых и т.д.

В соответствии со ст. 346.18 НК РФ, если объектом налогообложения являются доходы, то налоговой базой признается денежное выражение доходов. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Налоговым периодом признается календарный год.

Отчетные периоды — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6%.

В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15%. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15% в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

7.2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Налогоплательщики (ст. 346.26 НК РФ)

ЕНВД – система налогообложения отдельных видов предпринимательской деятельности. Именно деятельности, а не юридического лица или предпринимателя, поэтому ЕНВД прекрасно сочетается с общей или упрощенной системой налогообложения. Основное отличие ЕНВД от этих систем – то, что налог берется не с фактически полученного, а с вмененного дохода, то есть с того, который предполагается у вас чиновниками.

  • Единый налог на вмененный доход может применяться по решению субъекта Российской Федерации в отношении следующих видов деятельности, определенных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ:
  • 6) розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала по каждому объекту организации торговли не более 150 квадратных метров, палатки, лотки и другие объекты организации торговли, в том числе не имеющие стационарной торговой площади;
  • Объектом налогообложения признается вмененный доход налогоплательщика.
  • Вмененный доход – потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке
Читайте также:  Можно ли выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры: основные нюансы процесса

1) оказание бытовых услуг; 2) оказание ветеринарных услуг; 3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств; 4) оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках; 5) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов (при эксплуатации не более 20 транспортных средств) и пассажиров; 7) оказание услуг общественного питания, через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей или осуществляемых при использовании зала площадью не более 150 квадратных метров; 8) распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций; 9) размещение рекламы на транспортных средствах; 10) оказание услуг по временному размещению и проживанию, если площадь помещений не превышает 500 квадратных метров.

Налоговым периодом признается квартал (ст. 346.30 НК РФ).

Ставка налога составляет 15% величины вмененного дохода.

ЕНВД отменяет налоги: — налог на прибыль; — налог на имущество организаций; — НДС (кроме таможенных и агентских налогов).

7.3. Патентная система налогообложения (Глава 26.5 НК РФ).

Патентная система налогообложения (далее — ПСН) применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах, и используется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечисленных в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ: — занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности; — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли; — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети. Таким образом, применять ПСН вправе коммерсанты, занимающиеся медицинской или фармацевтической деятельностью, имеющие лицензию на указанные виды деятельности.

Дополнительные комментарии по возможности применения ПСН ИП, имеющими лицензию на фармацевтическую деятельность даны в Письме Минфина РФ от 27 января 2017 г.

N 03-11-12/4167: «индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность в сфере реализации лекарственных средств и препаратов через аптеки, то есть занимающийся частной фармацевтической деятельностью, вправе применять патентную систему налогообложения в отношении данного вида предпринимательской деятельности».

Налогоплательщиками ПСН признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения в порядке, установленном настоящей главой.

Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно в порядке, установленном настоящей главой.

Документом, удостоверяющим право на применение ПНС, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.

Патент на право применения ПСН выдается налоговыми органами по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/599 «Об утверждении формы патента на право применения патентной системы налогообложения»

В соответствии с подпунктом 45 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса ПСН применяется ИП в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

Согласно пункту 3 статьи 346.43 Кодекса розничной торговлей в целях применения патентной системы налогообложения признается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами на основе договоров розничной купли-продажи.

При этом к данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам.

Поэтому, ИП с лицензией на фармацевтическую деятельность в данном случае следует получить два патента (на фармацевтическую деятельность и на розничную торговлю прочими товарами).

Налоговая ставка. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (пункт 1 статьи 346.51 НК РФ). При этом налоговая ставка по общему правилу составляет 6% (пункт 1 статьи 346.50 НК РФ).

До 01.07.2019 предприниматели, осуществляющие медицинскую или фармацевтическую деятельность, перешедшие на ПСН, при осуществлении расчетов вправе не применять контрольно-кассовую технику

Что надо знать деловому человеку о налогах

Налоги и сборы составляют важнейшую статью дохода государственного бюджета. Неслучайно взаимоотношения граждан и государства в этой сфере регулируются специальным Налоговым кодексом. Знакомство с основными его положениями будет весьма полезным для читателей, каждый из которых, чем бы он ни занимался и каким достатком ни располагал, прежде всего остается налогоплательщиком.

Начинаем серию публикаций на эту тему. Итак, в соответствии со ст. 8 Налогового кодекса (НК) РФ налог — это обязательный и безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств для финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований.

Помимо налогов существуют также различные сборы, в отличие от налога представляющие собой возмездный платеж.

Если налог взыскивается без встречного удовлетворения (налогоплательщик взамен ничего не получает), то сбор — это плата за оказание определенных услуг, например регистрацию фирмы или прав собственности на недвижимость, выдачу лицензии или паспорта, внесение изменений в учредительные документы и т. д. Государственная пошлина тоже относится к категории сборов.

  • Какие налоги и сборы существуют?
  • * налог на добавленную стоимость; * акцизы; * налог на доходы физических лиц; * единый социальный налог; * налог на прибыль организаций; * налог на добычу полезных ископаемых; * водный налог; * сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов;
  • * государственная пошлина.
  • На территории субъектов РФ обязательны к уплате региональные налоги:
  • * налог на имущество организаций; * налог на игорный бизнес;
  • * транспортный налог.
  • И, наконец, на территориях муниципальных образований в соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов действуют местные налоги:
  • * земельный налог; * налог на имущество физических лиц.

В Российской Федерации налоги и сборы делятся на федеральные, региональные и местные. В соответствии с НК РФ установлены следующие федеральные налоги, действующие на всей территории России:

Отменить какой-то налог или установить новый можно только путем внесения изменений в НК РФ. Ни местные, ни региональные, ни федеральные власти не могут взимать налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом. Специальные налоговые режимы

Наверняка каждому приходилось слышать такие слова, как «упрощенка» и «вмененка». Так принято называть специальные налоговые режимы. На сегодняшний день их несколько:

  1. * единый сельскохозяйственный налог; * упрощенная система налогообложения; * единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности;
  2. * система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Выбрав специальный налоговый режим, организация или индивидуальный предприниматель освобождаются от некоторых других налогов. Например, при «упрощенке» организация не платит налоги на прибыль, имущество и единый социальный.

Кроме того, специальная система налогообложения может исключить налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Правила применения специальных налоговых режимов устанавливает Налоговый кодекс, а также иные акты законодательства о налогах и сборах.

  • Налоги в лицах
  • Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица или организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно:
  • * одна организация непосредственно или косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 %; * одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;
  • * в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации лица состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

В налоговых правоотношениях принимают участие налогоплательщик, плательщик сбора, налоговый агент и взаимозависимые лица. Каждая из сторон имеет свои права и обязанности. Налогоплательщиками и плательщиками сборов являются граждане и организации, с которых и взимают денежные средства. Налоговыми агентами признаются лица, исполняющие обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации. Так, любой работодатель выступает налоговым агентом своих сотрудников. При начислении им зарплаты налоговый агент обязан удержать с каждого НДФЛ и другие налоги.

Суд может признать лица взаимозависимыми и по иным основаниям, если отношения между ними могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг). Например, при предоставлении имущественного налогового вычета право на вычет теряется, если сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами.

Налогоплательщик может участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом. При этом полномочия представителя должны быть документально подтверждены.

Законным представителем организации считается лицо, имеющее такие права на основании закона или учредительных документов. Например, генеральный директор.

Законными представителями физического лица (налогоплательщика) признаются лица, выступающие в этом качестве в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Например, опекун от имени недееспособного гражданина.

Его обязанность в том числе — представлять интересы налогоплательщика в отношениях с налоговыми органами (таможенными службами, органами государственных внебюджетных фондов и т. д.). Уполномоченными представителями не вправе быть должностные лица налоговых и таможенных органов, государственных внебюджетных фондов, органов внутренних дел, судьи, следователи и прокуроры.

  1. Права и обязанности налогоплательщика
  2. * получать от налоговых органов по месту своего учета бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, о порядке их исчисления и уплаты; формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения; * в случае необходимости обращаться за разъяснениями в Министерство финансов РФ, в финансовые органы субъектов РФ и муниципальные образования; * использовать налоговые льготы; * рассчитывать на зачет или возврат излишне уплаченных сумм налога;
  3. * получать в полном объеме возмещение убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц;обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов, иных уполномоченных органов и действия (бездействие) их должностных лиц.

О многочисленных обязанностях гражданам напоминают постоянно, о правах рассказывают реже, а их необходимо знать каждому налогоплательщику. Согласно Налоговому кодексу граждане РФ имеют следующие основные права:

Главной обязанностью налогоплательщика является оплата законно установленных налогов. Это касается как обычных граждан, так и организаций и индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, налогоплательщик должен вставать на учет в налоговых органах и представлять в эти структуры ежегодные декларации о своих доходах (расходах) и объектах налогообложения; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений; не препятствовать исполнению должностными лицами налоговых органов своих служебных обязанностей и т. д.

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это документ, который заполняет налогоплательщик.

Как следует из НК РФ, в декларации должны быть указаны: объект налогообложения, полученные доходы и произведенные расходы, источники доходов, налоговая база, налоговые льготы, исчисленная сумма налога или другие данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога.

Декларация может быть представлена в налоговую инспекцию лично или через представителя. Допускается подача налоговой декларации в виде почтового отправления с описью вложения или по телекоммуникационным каналам связи. Тот, кто хоть раз сталкивался с заполнением налоговой декларации, знает, что составить этот документ непросто.

Если налогоплательщик подал декларацию и только потом обнаружил в ней ошибки (например, не полностью отразил сведения о доходах), он обязан внести в документ необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Законодательством определены сроки подачи деклараций, причем для каждого налога свои.

Опоздание рассматривается как налоговое правонарушение. Однако есть ряд уточнений, позволяющих на законных основаниях избежать ответственности за просрочку.

В частности, даже если, исправляя ошибки, налогоплательщик замешкался и подал уточненную декларацию после истечения отпущенного для этих целей срока, но до окончания срока уплата налога, то он освобождается от ответственности. Правда, при условии, что это произошло до назначения выездной налоговой проверки по поводу допущенных ошибок или после проверки, в ходе которой не были обнаружены сведения, не отраженные или не полностью отраженные в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога (п. 4 ст. 81 НК РФ).

Читайте также:  Агентский договор на оказание услуг образец, как регулятор действий посредников

Налоговая система РФ: понятие, элементы и структура

Налоговая система РФ — это основа для выполнения государством своих функций и главный источник доходов федерального, региональных и местных бюджетов. В статье мы рассмотрим структуру и основные элементы налоговой системы РФ.

  • Кратко об истории системы налогообложения  в России
  • Налоговая система — это… (понятие и структура)
  • Элементы налоговой системы Российской Федерации
  • Какие бывают налоги в РФ

Виды систем налогообложения в РФ: основная, УСНО, ЕНВД и т. д.

Как лучше выбрать систему налогообложения

Итоги

Кратко об истории системы налогообложения в  России

Налоговая система РФ начала формироваться после распада СССР, а именно в декабре 1991 года. Тогда был принят закон «Об основах налоговой системы РФ».

Он вводил в действие новые налоги и сборы, к примеру, НДС, подоходный налог, акцизы на алкогольную и табачную продукцию и другие. В 1998 году была утверждена 1-я часть Налогового кодекса РФ, в 2000-м — 2-я часть.

Этот кодекс стал главным законодательным актом в российской налоговой системе. НК РФ определил взаимоотношения государства и налогоплательщиков, структуру и элементы российской налоговой системы.

Отдельно стоит выделить образование государственных органов по надзору за налогообложением в Российской Федерации. В 1990 году была создана Государственная налоговая инспекция, которая затем была преобразована в Государственную налоговую службу.

В 1998 году появилось Министерство по налогам и сборам. В 2004 году оно было реорганизовано, и его функции перешли к Минфину РФ.

С этого же года начала функционировать хорошо знакомая нам Федеральная налоговая служба, которая осуществляет свою деятельность до сих пор.

Налоговая система — это… (понятие и структура)

  1. Налоговую систему РФ можно определить как совокупность всех налогов и сборов, принятых в России, а также администраторов налогов и сборов (государственных органов) и их плательщиков.

  2. Структура российской системы налогов подразумевает комплексное взаимодействие всех ее составляющих элементов: налогов (а с 2017 года также страхзносов) и сборов, их плательщиков, правовой основы и государственных органов.

  3. Структура налоговой системы РФ имеет 3 уровня:
  • федеральный;
  • региональный;
  • местный.

Уровень налога определяет соответствующий уровень бюджета, зачислению в который он подлежит.

Поскольку налоговая система РФ имеет 3-уровневую структуру, законодательная база о налогах и сборах также делится на 3 уровня:

  • Федеральное законодательство — это высший уровень законодательной базы. Он действует на всей территории РФ. Подзаконные и другие нормативно-правовые акты не должны противоречить ему. К этой категории относятся обе части Налогового кодекса РФ, федеральные законы, которые согласованы с положениями НК РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и, конечно, Конституция РФ.
  • Региональное законодательство включает в себя законы субъектов РФ по налогообложению в конкретном регионе нашей страны.
  • Местное законодательство состоит из нормативно-правовых актов, которые принимаются представительными органами местного самоуправления (советами депутатов, законодательными собраниями).

Кроме того, на основании НК РФ Минфин РФ и ФНС РФ разрабатывают приказы, разъяснения, пояснения, письма и другие подобные документы. Они необходимы для конкретизации положений и статей НК РФ и других федеральных законов РФ в области налогообложения. Такие документы разъясняют непонятные с точки зрения налогоплательщиков ситуации и могут составляться на основании их обращений.

Подробнее о федеральных, региональных и местных налогах читайте в этой статье.

Элементы налоговой системы Российской Федерации

Как уже отмечалось ранее, налоговая система РФ, предполагает взаимодействие всех ее элементов и комплексный подход к решению налоговых задач. Все составляющие элементы образуют налоговую структуру РФ.

В структуру налоговой системы России включены:

  • все налоги, страхвзносы и сборы, принятые на территории нашей страны согласно НК РФ;
  • субъекты обложения налогами и сборами;
  • нормативно-правовая основа;
  • государственные органы власти в области налогообложения и финансов.

Теперь рассмотрим каждый элемент российской налоговой системы более подробно.

Налоги и сборы, установленные в России, обязательны к уплате для тех категорий налогоплательщиков, на которых возложена обязанность по их уплате в соответствии с положениями НК РФ.

Субъектами налогообложения являются налогоплательщики (юридические и физические лица) и налоговые агенты, то есть те, кто, согласно НК РФ, уплачивает налоги и сборы.

В качестве примера налоговых агентов можно привести предприятия и организации, которые рассчитывают и перечисляют НДФЛ с начисленных доходов своего персонала, а также подают соответствующую налоговую отчетность (2-НДФЛ, 6-НДФЛ) после окончания налогового периода (года).

К системе налоговых органов РФ относятся:

  • Министерство финансов РФ.
  • Федеральная налоговая служба РФ.

Минфин РФ определяет главные направления налоговой политики нашего государства, прогнозирует налоговые поступления и вносит предложения по улучшению налоговой системы РФ в целом. В его ведомстве находится ФНС РФ как исполнительный орган государственной власти.

Главными функциями ФНС РФ являются:

  • учет плательщиков налогов и сборов;
  • контроль за выполнением требований налогового законодательства;
  • надзор и проверка начислений налогов, их уплаты в соответствующий бюджет и налоговой отчетности.

О налоговых проверках читайте в нашей одноименной рубрике «Налоговые проверки».

ФНС РФ — это объединенная система всех налоговых органов. В ее состав входят:

  • Управление в каждом субъекте РФ. Ему подчиняются территориальные налоговые органы и инспекции ФНС РФ.
  • Межрегиональные инспекции ФНС по каждому федеральному округу. У них в подчинении находятся межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам, по централизованной обработке данных (ЦОД), а также межрайонные инспекции.

Какие бывают налоги в РФ

Всего в нашей стране насчитывается 14 налогов: 8 федеральных, в том числе государственная пошлина, 3 региональных и 3 местных. Немного обособленно стоят 5 специальных систем налогообложения. Также обособленно выделим страхвзносы и новый экспериментальный режим налогообложения самозанятых лиц, введенный с 2019 года.

Подробнее об эксперименте по налогообложению самозанятых читайте здесь.

Федеральные налоги на всей территории нашего государства имеют одинаковые налоговые ставки, правила расчета и перечисления в соответствии с НК РФ. К ним относятся:

  • НДФЛ;
  • налог на прибыль организаций;
  • НДС;
  • акцизы;
  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • госпошлина.

В эту категорию попадают и специальные налоговые системы: УСН, ЕНВД, раздел продукции, ЕСХН и ПСН (патент).

Региональные налоги также утверждаются НК РФ на федеральном уровне. Власти регионов имеют возможность изменять условия налогообложения по своему усмотрению и в пределах, принятых Налоговым кодексом. Например, регионы могут устанавливать налоговую ставку, но не более размера, прописанного в НК РФ.

Все изменения закрепляются законами субъектов РФ. Сюда относится транспортный налог, налог на игорный бизнес, на имущество организаций. Органы регионального управления также могут вводить в действие специальные налоговые режимы и вносить в них собственные изменения, но согласно положениям НК РФ.

Местные налоги, впрочем, как и остальные налоги и сборы в России, также утверждаются НК РФ. Местные органы самоуправления могут вносить в них изменения и дополнения в рамках Кодекса. К местному налогообложению относятся:

  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц;
  • торговый сбор.

В зависимости от порядка взимания налоги можно разделить на 2 основные категории: прямые и косвенные. Прямые налоги начисляются непосредственного на доход либо стоимость имущества налогоплательщика.

Косвенные налоги включаются в стоимость товаров, услуг и работ. Фактически их уплачивает покупатель продукции, а продавец выступает в роли посредника между косвенным налогом и государством.

В Российской Федерации косвенных налога всего 2: НДС и акцизы. Все остальные являются прямыми.

Более подробно о прямых и косвенных налогах читайте в статье «Какие налоги относятся к прямым и косвенным (таблица)?».

Виды систем налогообложения в РФ: основная, УСНО, ЕНВД и т. д

Выбор системы налогообложения в России для хозсубъектов  – важное мероприятие, позволяющее определить налоговое бремя для бизнеса. Рассмотрим основные виды налогообложения в России.

Налоговая система РФ включает в себя 5 режимов налогообложения плюс еще один экспериментальный (с 2019 года):

  1. Основная система налогообложения (ОСНО).

Данный режим присваивается хозсубъекту автоматически сразу после регистрации в ИФНС. Его могут использовать как ООО, так и ИП. Налогоплательщик вправе перейти на  спецрежим при соблюдении установленных налоговым законодательством условий.

  1. Упрощенная система налогообложения (УСНО).

УСНО вправе применять налогоплательщики, у которых:

  • среднесписочная численность работников не превышает 100 человек;
  • остаточная стоимость амортизируемых основных средств не более 150 млн руб.;
  • доходы за 9 мес. не превышают 112,5 млн руб.
  1. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Данный спецрежим могут применять только те хозсубъекты, деятельность которых поименована в п. 2 ст. 346.2 НК РФ, а среднесписочная численность персонала не превышает 100 человек.

Кто вправе применять ЕНВД см. здесь.

  1. Единый сельхозналог (ЕСХН).

Данный режим вправе использовать только сельхозпроизводители.

О подробностях применения ЕСХН читайте в рубрике «ЕСХН».

ПСН вправе применять исключительно индивидуальные предприниматели. Смысл данного режима заключается в том, что коммерсант покупает патент на определенный срок, не превышающий 12 месяцев.

Подробности см. здесь.

Как лучше выбрать систему налогообложения

 Данный режим имеет самую высокую налоговую нагрузку:

Налог ООО ИП
Налог на прибыль 20%
НДФЛ 13%
НДС 10 или 20% от суммы наценки в зависимости от вида товаров
Акцизы Ставка зависит от вида продукции
Налог на имущество Ставка устанавливается региональными властями
НДПИ Ставка зависит от вида ископаемых
Транспортный налог Ставка устанавливается региональными властями и зависит от мощности ТС
Водный налог Ставка зависит от вида водного объекта

Если ваш бизнес только начинает развиваться, советуем обратить внимание на спецрежимы. Рассмотрим основные УСНО и ЕНВД:

Налогоплательщику прежде всего следует определиться с видом объекта налогообложения. При УСНО их 2:

Плюсы Минусы
Доходы (6%) Доходы минус расходы (15%) Доходы (6%) Доходы минус расходы (15%)
Единый налог заменяет налог на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС, налог на имущество (за исключением налога, исчисляемого с кадастровой стоимости недвижимости) Закрытый перечень расходов, на которые можно уменьшить полученные за год доходы
В ФНС подается одна декларация по итогам года При убытке уплачивается минимальный налог в размере 1% от величины доходов
Бухучет ведется в упрощенном варианте
Сумму налога можно уменьшить на  сумму перечисленных страхвзносов Недоступно открытие филиалов

Чтобы решить какой вид УСН выбрать, нужно изучить величину документально подтвержденных расходов. Если она составляет не менее 60% от суммы доходов, то выгоднее УСН 15%, если менее, то лучше выбрать УСН 6%.

Нюансы применения УСН см. в разделе «УСН».

Для применения ЕНВД величину предполагаемого дохода устанавливает государство. При ЕНВД не платится налог на прибыль, НДС, налог на имущество, за исключением установленных  законом случаев.

О плюсах и минусах применения ЕНВД читайте здесь.

Практические рекомендации по выбору оптимальной системы налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей дают эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ и переходите в Готовые решения по указанным ссылкам.

Итоги

Налоговая система России предполагает комплексное взаимодействие всех элементов, образующих ее структуру.

К элементам налоговой системы РФ относятся: налоги и сборы, их плательщики, нормативно-правовая база и органы государственной власти в налоговой сфере. Структура системы РФ в области налогообложения имеет 3 уровня: федеральный, региональный и местный.

На каждом из этих уровней принимаются соответствующие законодательные акты, которые не должны противоречить положениям Налогового кодекса и Конституции РФ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Читайте также:  Сложности выбора: каско и осаго — в чем отличия?

Юридический минимум

Тинькофф-бизнес продолжает писать книгу для начинающих предпринимателей.

Мы уже написали, почему важно не путать бизнес с самозанятостью и как считать и повышать прибыль. Сегодня публикуем часть главы об отношениях с государством.

Здесь разбираются самые базовые вещи об отношениях бизнеса и государства. Многое из этого вам покажется очевидным и известным. Но, как говорили великие, чтобы прийти к успеху, не нужно делать сложные вещи. Нужно правильно делать очень простые вещи.

Все, кто работает в России, должны соблюдать законы. Если положено — платить налоги, взносы, пошлины и что еще потребует государство.

Нормативных документов много: есть федеральные, региональные, местные, для отдельных случаев и отраслей. Все они официально опубликованы и доступны. Если закон не опубликован, он не работает и его не нужно исполнять.

Незнание законов не освобождает от ответственности. Здравый смысл, интуиция и надежда на лучшее не заменяют знание законов.

Например, если предприниматель не знает санитарных норм при производстве пищевых продуктов, это не значит, что он может придумывать свои, исходя из того, чему его учила мама. Нормы нужно знать, и если хочешь — можно следовать более строгим нормам.

Еще до того, как начинать бизнес, нужно изучить нормативные документы, которыми регулируется конкретная деятельность. Для одной отрасли это только общие правила, для другой — тома специальных документов, регламентов и инструкций. Это можно поручить специалистам, но желательно и самому иметь хотя бы общее представление.

В России есть специальные ведомства, органы и учреждения, которые проверяют, как предприниматели соблюдают законы: МВД, налоговая служба, трудовая инспекция, пожнадзор, Роскомнадзор, прокуратура и другие.

Иногда предприниматели думают, что органы узнают о нарушении закона только при проверке. Это не так. Есть много способов узнать о нарушении задолго до проверки или даже без нее. Для этого есть биг дата, системы мониторинга и межведомственное взаимодействие. Государство видит вас не насквозь, но гораздо лучше, чем кажется.

Поэтому законы надо исполнять, а налоги — платить.

Законы, правила, регламенты и стандарты постоянно меняются. Это одна из причин, по которой мы не даем в этой книге конкретных советов по законам: к моменту публикации закон может уже измениться. За изменениями нужно следить — это делается либо силами профессионалов, либо в специализированных изданиях. Можно и самостоятельно.

Задача всех этих людей — чтобы каждый ваш шаг соответствовал законам. Для этого бухгалтер, например, должен постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве.

Есть какие-то простые вещи — например, как меняются формулы расчета налогов. Есть посложнее — например, что говорят суды и следственный комитет по поводу взаимозависимости и субсидиарной ответственности.

Такие вещи не лежат на поверхности, их нужно раскапывать.

Люди могут ошибаться. Поэтому безоговорочно доверять юристу и главбуху нельзя — придется вникать самому хотя бы в основные вопросы.

Директор захотел сэкономить на взносах. Для этого он оформил сотрудников как ИП и заключил с ними договоры, как будто они были не наемные сотрудники, а контрагенты. Бухгалтер подготовила все документы, прописала обязанности, сделала инструкции. За каждого ИП честно и вовремя платили налоги и подавали декларации. Все было похоже на законную схему.

Предприниматель открыл типографию и взял на работу дизайнера. Юрист из интернета подготовил шаблоны договора для клиентов и поставщиков. Проблем не было.

Не все законы можно толковать однозначно. Иногда встречаются непонятные формулировки: даже сами налоговики, Роструд или Роскомнадзор не всегда точно знают, как их применять. Для этого выпускают письма, методички, приказы и разъяснения. Но и это не всегда помогает: контролеры иногда ошибаются. Такое встречается нечасто и касается сложных схем.

Если у каких-то организаций или людей возникает спор, который они не могут разрешить переговорами, они обращаются в суд.

Например, налоговая доначислила вам НДС, вы с этим не согласились, а разобраться в досудебном порядке не получилось. Тогда можно обратиться в суд. Вы составляете иск: «Налоги доначислены неправомерно потому-то и потому-то, вот доказательства.

Прошу отменить доначисления». Суд изучает ваши документы и, например, решает, что вы правы. Он выносит решение: отменить доначисления (обычно частично).

Решение оформляют документально, на его основании вы можете требовать у ФНС возврата денег (если вы их уже заплатили).

Иногда люди думают так: «Суд — это источник справедливости. Если тебя обижают, иди в суд. Он защитит тебя и накажет обидчика». Это наивная позиция, суд так не работает. У суда нужно просить конкретное решение по конкретному вопросу. Суд — от выражения «рассуди нас».

Суды в России бывают разных уровней — их называют инстанциями.

Если вас не устраивает решение одной инстанции, можно потребовать рассмотреть дело в вышестоящей. Например, если городской суд вас не поддержал, можно обратиться в краевой или областной. Есть шанс, что в вышестоящей инстанции суд примет другое решение.

Но если суд выиграли вы, ваш оппонент тоже может пойти выше и тоже может получить другое решение. Когда начинается игра в оспаривание, суды могут идти годами. Рано или поздно инстанции заканчиваются — оспаривать решение больше негде.

Любой человек имеет право на представительство — это значит, что кто-то другой говорит и действует от вашего имени. В судах вас может представлять юрист или адвокат: они оформляют за вас бумаги, выступают, готовят доказательства. Если вас вызывают на допрос, вы можете прийти на него с адвокатом.

Вообще в любой нестандартной ситуации — будь то претензия клиента, проверка налоговой или визит пожарного — лучше позвать квалифицированную помощь. Если у вас в компании нет штатного юриста, найдите хорошего и запишите номер.

Чтобы принять решение, суду нужны доказательства. Это могут быть документы, показания свидетелей, записи камер, логи интернет-провайдеров и вообще что угодно, кроме доказательств, полученных незаконным путем.

Другой случай. Налоговая пришла с проверкой и решила устроить инвентаризацию на складе. Пересчитали товар, поговорили с сотрудниками, но не составили протокол как положено.

Показания сотрудников не были оформлены как допрос — их вообще не зафиксировали письменно. Но на основании этой информации инспектор доначислил налоги и оштрафовал компанию.

Эти штрафы легко оспорить, потому что доказательства получены незаконно.

Грамотные предприниматели тщательно работают с документами: хранят договоры, письма и расписки; фиксируют все договоренности письменно; пробивают чеки (если обязаны); устанавливают камеры видеонаблюдения (где это законно); делают резервные копии и т. д. Это не гарантия, что ничего плохого не случится, но со всем этим хозяйством больше вероятности доказать свою правоту в суде.

Российские суды должны судить в первую очередь с точки зрения закона, а не этики или морали. Если что-то правильно по закону, но спорно с точки зрения морали, суд обязан в первую очередь учесть закон. Правда, при этом судья должен прислушиваться и к внутренним убеждениям (так сказано в кодексе судейской этики).

На деле, конечно, судьи смотрят на практику других судов, решения вышестоящих инстанций, погоду за окном, ленту Инстаграма, фазу Луны и «сигналы из телевизора». Но они не всегда обязаны прислушиваться к ним. Если ваш знакомый выиграл судебный спор, это еще не гарантия, что в таком же споре выиграете и вы.

У предпринимателя два основных вида платежей в пользу государства: налоги и взносы.

Налоги — это как комиссия государству за его работу. Из налогов наполняется государственный бюджет, который тратится на полезные дела: содержание государства, его инфраструктуры, служащих, оплату работы бюджетников и т. д. Обычно налоги платятся как процент от чего-нибудь. Например, процент от выручки или процент от добавленной стоимости.

Взносы — это обязательные платежи на социальное страхование, которые помогают реализовать разные права граждан. Например, есть фонд обязательного медицинского страхования, который оплачивает лечение граждан в государственных клиниках.

Для гражданина это лечение может выглядеть бесплатным, но услуги клиники все равно оплачиваются — за счет фонда ОМС. Деньги на медицинское страхование платят в том числе и предприниматели. Это и есть взносы.

Взносы бывают фиксированными и с переменной частью.

Периодически предприниматели должны подавать отчеты в разные органы, например в ФНС или орган статистики. Отчеты — это документы, которые рассказывают, как у вас дела, сколько вы зарабатываете, сколько платите налогов и взносов, сколько у вас сотрудников и т. д. Отчитываться — обязанность предпринимателя.

В зависимости от системы налогообложения, структуры бизнеса и вида деятельности предпринимателю нужно подавать разные отчеты в разное время — об этом нужно консультироваться с бухгалтером.

Если не отчитываться вообще или отчитываться не вовремя, можно получить штрафы или дополнительные начисления, иногда довольно крупные. Вся информация о сроках и форме отчетности опубликована на сайтах ведомств, но все равно нужно консультироваться с профессиональным бухгалтером: может быть, есть такие ведомства и поводы для отчетности, о которых вы даже не знаете.

Предприниматели имеют право получать налоговую выгоду в рамках закона. То есть государство как бы говорит: «Вот законный способ платить Х налогов, вот законный способ платить 0,7Х налогов. Выбирай, какой тебе выгоднее». В любом бизнесе ищут варианты, как меньше отдать государству и не нарушить закон.

Налоговая выгода может быть обоснованной и необоснованной. Если предприниматель перешел на упрощенку, чтобы не платить НДС и НДФЛ, — это обоснованная выгода. Никто его за это не накажет.

Иногда схема кажется законной, все документы в порядке, налоги уплачены. Но приходит налоговая и решает, что это попытка обмануть государство. Все может закончиться сотнями миллионов рублей доначислений и даже лишением свободы.

Лучшая стратегия при работе с налогами — делать все максимально по закону. Для этого нужна грамотная бухгалтерская и юридическая поддержка. Если предприниматель использует схему собственного сочинения и его еще не оштрафовали, это не значит, что схема надежная. Просто до него еще не доехал инспектор.

Главная ошибка предпринимателя — думать, что налоговых инспекторов легко обвести вокруг пальца. Это не так. Налоговики лучше любого предпринимателя знают все схемы и находят их на раз. Потому что у предпринимателя схема одна, а у налоговиков новые схемы на завтрак, обед и ужин.

Чтобы вычислять схемы, налоговикам даже не нужно проводить выездную проверку. Есть способы вычислить схему, анализируя данные в автоматическом режиме. Потом останется только убедиться, но это уже дело техники.

Поэтому наш совет: не занимайтесь схемами. Когда налоговая начнет проверку, она будет не искать схему, а собирать доказательства. Скорее всего, про вашу схему к тому времени им уже все будет известно.

Инспекторы, судьи и все остальные должностные лица иногда берут взятки. А некоторые взяток не берут и действуют по закону. По закону взятка должностному лицу в интересах юридического лица может стоить вам от 1 миллиона рублей штрафа, а также реальных тюремных сроков. Не в интересах юрлица тоже сурово наказывается.

Лучшая стратегия — действовать максимально в рамках закона: не давать взяток самому и сообщать о должностных лицах, которые напрашиваются на взятку. Вам могут предлагать «выгодные сделки» и «простое решение проблем», но риск таких сделок и решений слишком велик.

Грамотная правовая позиция — лучшая защита в любых делах. Изучайте законы сами, консультируйтесь с юристами и нанимайте адвокатов.

Еще у каждого ведомства есть вышестоящий орган. На нарушения прав предпринимателей можно пожаловаться в прокуратуру или следственный комитет — в зависимости от ситуации.

Будьте осторожны с советами из интернета: их авторы не несут никакой ответственности, а разгребать потом вам. Вот на что особенно обращать внимание.

Актуальность советов. Правила и законы меняются постоянно. Например, в 2018 году будут по-новому считать фиксированные взносы и все статьи о расчете взносов в 2017 году уже не актуальны. Всегда проверяйте дату публикации статьи в интернете.

Ссылки на источники. Любые конкретные рекомендации нужно перепроверять по нормативке: законам, актам, письмам из государственных органов. Нормативку тоже нужно проверять на актуальность: кто-то может перепечатать закон в старой редакции, которая уже не действует. Или сослаться на письмо Минфина, хотя после него вышли новые разъяснения с другой точкой зрения.

В интернете много статей, где один автор переписывает другого, а тот переписал какого-то третьего. За время переписывания смысл может сильно исказиться, поэтому в важных делах всегда проверяйте нормативку.

Закон и практика. Если что-то у кого-то еще не сломалось, это не значит, что оно сделано хорошо. Люди могут годами нарушать закон и узнать об этом, только когда их прижмет проверка какой-нибудь госструктуры.

Например, вы читаете в интернете, что один предприниматель пишет у себя в договоре такую-то формулировку и за все время у него не было ни единой проблемы. Значит ли это, что формулировка правильная? Нет. Она может быть опасной и даже незаконной, но выяснится это только во время суда.

Если из-за советов в интернете вам доначислили налогов или выписали штраф, это целиком ваша ответственность, больше ничья. Нельзя потом обвинить какой-то бесплатный сайт в интернете, что они вам неправильно посоветовали. Вы можете почитать советы в интернете, но, прежде чем что-то делать, всегда консультируйтесь с экспертами.

  1. Прочитайте законы хотя бы в тех частях, которые касаются вашей работы. Лучшая защита от тюрьмы и штрафов — правовая грамотность.
  2. Наймите или подружитесь со специалистами по налогам и праву.
  3. Вникайте в их работу и перепроверяйте ее. Безоговорочно доверять нельзя никому.
  4. Платите налоги, взносы и все обязательные платежи.
  5. Бережно храните все документы. Фиксируйте все договоренности.
  6. Не бойтесь суда. Не бойтесь обжаловать его решение.
  7. Не давайте взятки, лучше наймите грамотного юриста.
  8. Не доверяйте советам из интернета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *