Декларация 3-НДФЛ нужна для отчета, представляющегося в Налоговую службу РФ. В справке указываются все доходы и расходы за определенный период времени, который строго установлен на законодательном уровне. Данный вид декларации могут подавать индивидуальные предприниматели, юрлица и другие граждане страны.

Где можно взять справку 3-НДФЛ

Все налогоплательщики Российской Федерации должны знать весь список документов, необходимых для предоставления отчетов в Налоговую службу. Подав запрос в бухгалтерию, можно получить не все необходимые справки. Предоставление справки 3-НДФЛ актуально для:

• нотариусам, ИП, которые самостоятельно предоставляют отчет о денежном оборроте;
• гражданам РФ, получающим доход за пределами страны;
• гражданам, купившим, продавшим или арендовавшим помещение, или на выигранные деньги в лотерее;
• гражданам, которые желают вернуть часть налогов.

3-НДФЛ – это декларация, с помощью которой россияне отчитываются в НС за определенный период о своих доходах и расходах.

Бланк справки можно взять в отделении Налоговой службы или скачать на официальном сайте. В ведомстве отметили, что бланк постоянно видоизменяется и прежде чем его начать заполнять, нужно убедится, что он соответствует всем требованиям.

Налогоплательщик заполняет декларацию самостоятельно, для верного внесения всех данных, можно в бухгалтерии запросить справку 2-НДФЛ, где указана вся необходимая информация.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ и сроки ее сдачи в 2020 году

В случае, если налогоплательщики не вовремя предоставляют декларацию, они могут быть оштрафованы. За предоставление неверных данных, налогоплательщик может понести ответственность.

Основные ошибки, при заполнении декларации

Отсутствие данным по стандартным вычетам. Например, на месте работы был предоставлен вычет на ребенка в сумме 10 тыс. руб. Эти данные можно найти в справке 2-НДФЛ в пункте 4. В 3-НДФЛ данные указываются в листе Ж1, если же налогоплательщик не претендует на вычеты, то заполнять эту страницу не нужно.

Эксперты ЮНЕСКО отнесли чувашский язык к исчезающим

Заявление на вычет налогов. Про этот документ налогоплательщики часто забывают, а без него перевод средств недоступен.

Заполнение раздела «Вычеты по покупке жилья». Говоря простыми словами, нужно указать перенос остатка имущественного вычета с минувшего года.

Физлица Российской Федерации должны предоставить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год до 30 апреля 2020 года включительно.

Источник

Россиянам напомнили о сроках подачи декларации 3 НДФЛ для налоговой, зачем нужна и кто ее заполняет

В каждой стране граждане обязаны платить налоги. После эти средства государство перенаправляет на содержания различных социальных сфер. Поэтому важно своевременно проводить уплаты.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ).

Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России. С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:

• от продажи машины;
• от продажи квартиры/дома/земли;
• от сдачи в аренду жилья;
• от выигрыша в лотерею.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога. Например:

• Для получения налогового вычета за обучение.
• Для получения налогового вычета за лечение.
• Для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля.

Бланки для заполнения меняются ежегодно. Узнать, где взять 3-НДФЛ, можно в бухгалтерии вашего предприятия или у юриста. Для оформления декларации необходимо использовать актуальный бланк, действующий на период, облагаемый налогом. Формуляр можно скачать в интернете.

Чтобы правильно оформить документ, эксперты рекомендуют не пренебрегать консультацией опытного бухгалтера. Справка полна нюансов, которые необходимо учитывать при внесении сведений.

Что нужно:

• Подготовить документы для налоговой службы.
• Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Источник

Декларацию доходов за 2019 год нужно подавать по новой форме

ФНС России разработала поправки в форму декларации 3-НДФЛ. Речь идет о приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/506, датированном от 7 октября 2019 года.

Налоги на доходы физлиц выплачиваются, как правило, автоматически – их удерживают с зарплат. Однако, в некоторых случаях граждане сами рассчитывают суммы своих налогов и подают в налоговые органы декларации по налогу на доходы физических лиц. Это форма 3-НДФЛ.

Декларация доходов за 2019 год: поправки ФНС

Изменения затронули следующие три раздела:

• «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных ст. 219.1 Налогового кодекса РФ»;
• «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
• «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке».

Декларационная кампания 2020-го стартовала 1 января. Отчеты о доходах, полученных за 2019 год, физические лица должны предоставить налоговым органам не позднее 30 апреля.

Декларации 3-НДФЛ предоставляют в следующих случаях:

• при получении в дар транспортных средств, недвижимого имущества, акций, паев, долей от физлиц, которые не являются близкими родственниками;
• при получении дохода от продажи имущества (к примеру, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения) и от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• при получении вознаграждений от организаций и физлиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15 тысяч рублей, а также от организаторов азартных игр, которые не относятся к тотализаторам и букмекерским конторам;
• при получении доходов от источников за пределами Российской Федерации.

• Задекларировать свои доходы за 2019 год необходимо также индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, открывшим адвокатские кабинеты, и другим гражданам России, ведущим частную деятельность.
• Фигурирующие в декларациях налоги нужно выплатить до 15 июля 2020 года.
• Источник

В форму налоговой декларации 3-ндфл внесены изменения

Управление ФНС России по Еврейской автономной области информирует жителей области, что внесены изменения в форму 3-НДФЛ, которую физлица представляют для декларирования полученных доходов и заявления налоговых вычетов. Поправки вступили в силу 1 января 2020 года. Доходы, полученные в 2019 году, следует декларировать с помощью обновленной формы.

Коррективы внесены в три приложения к декларации:

— приложение № 2 «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом по ставке» — дополнено новым полем. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ.

— приложение № 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.

1 НК РФ», — учтено, что социальный вычет по НДФЛ можно получить на любые лекарственные препараты, приобретенные налогоплательщиком по назначению врача. В связи с этим в приложении появилась строка 3.2.

1 «Сумма, уплаченная за лекарственные препараты медицинского применения».

— приложение № 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — добавили графу, в которой нужно указывать способ приобретения жилого дома: «1» — новое строительство или «2» — приобретение.

Изменения были внесены в форму 3-НДФЛ приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Они также были добавлены в порядок заполнения налоговой декларации и ее электронный формат.

Напомним, что заполнить и отправить онлайн в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Источник

Кто сдаёт 3-НДФЛ: перечень лиц, обязанных подавать декларацию

Общее налоговое правило по подоходному налогу гласит, что НДФЛ попадают в государственную казну автоматически. Это значит, что за гражданина, имеющего официальное рабочее место, расчётами, удержанием и исчислением в бюджет занимается бухгалтерский отдел.

Проще говоря, работодатель является ещё и агентом по налогам – это вменяет ему буква закона. Бывают ситуации, когда между госбюджетом и плательщиком нет этого звена – налогового агента. Тогда у человека и возникает вопрос: «А кто сдаёт 3-НДФЛ?».

В тексте мы максимально подробно раскроем данный вопрос и выясним, какие лица должны озаботиться передачей в налоговую соответствующей декларации.

3-НДФЛ: кто сдаёт?

Определения

Нужно понимать, что справка 3-НДФЛ является документом, представляющим собой разновидность декларации по подоходному налогу. Каждый работающий человек в Российской Федерации платит налоговый сбор на свои доходы, иначе называемый НДФЛ.

Налоговый кодекс страны сообщает, что для отчисления установлена цифра в 13% от зарплаты для резидентов России и 30% для нерезидентов.

Каждый работодатель, будь это государственная структура, крупный предприниматель или «ИП-шник», является налоговым агентом и обязан отправлять соответствующие отчисления с заработных плат своих сотрудников.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Организации, получившие статус налоговых агентов, должны произвести выплату средств в казну государства в срок, не позднее одного дня, следующего за днём выплат. Выплаты учитываются бухгалтерией, фиксирующей такие моменты, как:

1. Доход от труда, поступающий на имена сотрудников.
2. Суммы полагающихся работникам из-за жизненных ситуаций различного характера вычетов.
3. Исчисления, уже рассчитанные для отправки в казну страны.
4. Средства, фактически отправленные в бюджет.

С помощью того же документа 3-НДФЛ плательщики отчитываются за иные денежные вливания, такие как:

1. Продажа имущества (дом, автомобиль, загородный участок) и имущественных прав, в том числе доли в бизнесе или ценных бумаг.
2. Сдача имущества в аренду.
3. Денежные перечисления из источников, находящихся за пределами страны.
4. Подарки, в том числе в виде транспорта, недвижимости, акций и прочего от неблизких родственников и людей, с которыми получатель родственными отношениями не связан вообще.
5. Вознаграждения из источников, не имеющих статуса налогового агента.
6. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения.
7. Выигрыш в лотерею или иную игру, сопряжённую с риском.

Если человек, получивший дополнительный доход, имеет официальное трудоустройство, в случае с тем самым доп.доходом сам является налоговым агентом для себя

Пример: Иван Рафаэльевич Карманов трудится на заводе и имеет зарплату в 20.000 рублей и работодатель удерживает и передаёт в государственный бюджет 2.600 рублей в качестве подоходного налога на зарплату Карманова.

Так Иван Рафаэльевич живёт много лет, даже не подозревая, как выглядит декларация 3-НДФЛ.

Но когда Карманов выиграл сто тысяч рублей в лотерею, ему пришлось с этим документом познакомиться, так как бухгалтерия завода-работодателя к выигрышу отношения не имеет и подавать декларацию за Карманова не станет.

Важный момент! Ежегодно крайним сроком для самостоятельного декларирования дохода, установлено 30 апреля.

Таблица 1. Нюансы по заполнению и сдаче декларации

НюансСодержание

Обязательное заполнение	Обязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1».
Способ заполнения	Допустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета (если 3-НДФЛ заполняется от руки).
Способ сдачи	В налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн (через личный кабинет госуслуг), либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Государство обязывает сдавать 3-НДФЛ граждан, получающих нетрудовые доходы

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

В указе президента России от 18 мая 2009 года перечислены все лица, которые самостоятельно должны передать в инспекцию декларацию о своих доходах. Мы кратко рассмотрим группы этих лиц:

1. Государственные служащие и члены из семей (на основании Реестра должностей РФ).
2. Сотрудники Министерства внутренних дел.
3. «ИП-шники» и бизнесмены, работающие по системе налогообложения, общей для всех.
4. Лица, ведущие частную практику (репетиторы, адвокаты, детективы, нотариусы, оценщики, народные целители и далее).
5. Иностранцы, получающие доходы и работающие в стране на основании патента.
6. Физ.лица, получившие доход в сделке с другими физ.лицами.

3-НДФЛ для налоговых льгот

Заполнять декларацию нужно не только гражданам, отчитывающимся о полученных средствах, но и тем, кто эти средства хочет вернуть.

В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами.

Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь?

• возврат имущественный (при приобретении или строительстве жилья, в том числе с привлечением ипотечных средств);
• возврат социальный (за обучение, лечение, покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы);
• возврат профессиональный (для граждан, имеющих нюансы в профессиональной деятельности, в их число входят и те, кто обязан сдавать справку 3-НДФЛ самостоятельно);
• возврат стандартный (рассчитан на граждан с детьми, а также льготников, лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих).

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное.

В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля.

Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят:

1. Денежные пособия по беременности и родам, алименты.
2. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
3. Компенсация за ущерб здоровью работника.
4. Подарки стоимостью и материальная помощь в размере, менее 4000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
5. Мат.помощь малообеспеченным семьям, статус которых подтверждён государством, семье умершего сотрудника.
6. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации.
7. Оплата из «чистой» прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи.
8. Вознаграждения донорам крови.
9. Компенсация за ущерб здоровью работника.
10. Компенсация за оздоровление граждан (стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, кроме туристических).
11. Расходы на повышение профессиональной квалификации работника.
12. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника.
13. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений.
14. Гранты на образовательную или научную деятельность.
15. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты (в шестикратном размере для жителей Крайнего Севера).
16. Денежные средства, выплаченные пострадавшим от террористических нападений.
17. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.

Тех, кто не платит налоги, наказывают рублём

Что будет, если не платить НДФЛ?

Санкции, которые получит налоговый агент или физическое лицо при неуплате НДФЛ, установлены налоговый кодексом России. В нём чётко сказано, что произойдёт, если НДФЛ будет выплачен с просрочкой или перечисление средств в государственную казну будет вовсе проигнорировано.

Налоговые агенты, которые опоздали с перечислением средств, могут получить штраф, составляющий 20% от суммы всего налога. Если деньги будут перечислены в срок, но не полностью или же не будут перечислены вовсе, те же 20% государство потребует «добавить» сверх суммы налога. В обоих случаях будет посчитана и пеня за каждый день неуплаты.

Если налоговый агент вообще не стал удерживать НДФЛ из доходов сотрудников, его также ожидает штраф, но уже без начисления пени. Это касается налогов в денежной форме.

Если трудовые доходы выплачиваются сотрудникам в натуральном виде, налоги с них взимать невозможно, просрочка налогового платежа по вине агента, соответственно, так же не может случиться.

Что касается физических лиц, то они также могут получить штраф от 5% до 20% от суммы налога, если не уплатят его или уплатят не полностью. За умышленное снижение доходов, облагаемых налогами, физ.лиц ожидают более строгие наказания. Если гражданин намеренно укажет в декларации сумму меньшую, чем он получил, законом предусмотрен денежный штраф в размере 40% от реальной суммы.

Пример: Евгений Адександрович Чуков продал в 2016 году квартиру покойных родителей и был обязан выплатить 70 тысяч рублей налога с продажи.

Но Чуков не перечислил деньги и пропустил обязательный для подачи декларации срок до 30 апреля 2017 года. Только после того, как налоговые органы прислали Чукову письмо, он собрался и передал весь необходимый пакет документов к 17 июня 2017 года.

Таким образом оплата была просрочена на два месяца и составить семь тысяч рублей (70.000 х 2 месяца х 5%).

Штрафы, также, как и подача самой 3-НДФЛ, вступают в силу лишь применительно к гражданам, обязанным сдавать декларацию. Добровольные случаи подачи декларации в данном случае не рассматриваются и никак не могут попадать под штрафные санкции.

Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

Видео — Отправляем декларацию 3-ндфл не выходя из дома

Подведем итоги

Если вы – наёмный сотрудник, официально трудоустроенный и не имеете иных доходов, кроме заработной платы, вам не нужно беспокоиться о подаче справки 3-НДФЛ в налоговую – это вопрос обязан решать ваш работодатель. Если же вы получили доход в рамках вышеуказанных нами пунктов – вам стоит посетить налоговую или хотя бы позвонить инспектору, чтобы уточнить, входит ли ваша ситуация в список налогооблагаемых.

Если вы является государственным служащим или родственником такого лица, сотрудником МВД или частным предпринимателем, вы наверняка в курсе своей обязанности отчитываться перед государством о полученных деньгах и платить налоги, соответственно.

В целом, если в ваших финансовых делах происходят изменения, лучше перестраховаться и выяснить сразу – вменяется ли вам отныне обязанность сдавать 3-НДФЛ самолично. Как известно, незнание закона не освободит вас от штрафных санкций и массы неприятных моментов, которые будут связаны с несвоевременной подачей декларации.

Кто должен сдавать 3-НДФЛ, за сколько лет можно подать на вычет и как заполнять

Соблюдение законов РФ — долг каждого гражданина и иностранных лиц, находящихся на ее территории. Налоговое законодательство дает не только обязанности, но и определенные права. Знание своих прав позволит уменьшить налоги или получить возврат оплаченного ранее налога. В статье рассказано о подоходном налоге и о том, в каких случаях подается декларация 3 НДФЛ.

3 НДФЛ: кто сдает и что это такое

Если есть основное место работы и это единственный источник дохода, все вопросы по налогам лежат на работодателе. Но бывают исключения, когда частным лицам необходимо отчитываться самостоятельно.

Расшифровка 3 НДФЛ — декларация по форме 3, в ней подается информация, связанная с подоходным налогом.

Кто должен сдавать декларацию 3 НДФЛ, прописано в ст.228 НК РФ. В обязательном порядке:

• Индивидуальные предприниматели. Они отчитываются о полученном доходе от своей основной деятельности, вносят налоговые вычеты и взносы, уменьшающие сумму налога. Для ИП 3 НДФЛ сдать необходимо, ведь это итоговой документ по работе за год.
• Лица, имеющие частную практику, — нотариусы, репетиторы, оценщики, переводчики и т. д.
• Физические лица, получившие дополнительный доход, с которого не был уплачен налог.
• Лица, получившие выигрыш в лотереях, конкурсах, розыгрышах и т. д.
• В случае продажи недвижимости, автомобиля или другого имущества. Здесь есть исключения, налог не надо платить, если имущество продано близкому родственнику или прошел предельный срок владения жилой недвижимостью.
• Если получено наследство, принесшее дополнительный доход (с самого наследства налог не взимается). Это может быть интеллектуальная собственность, изобретение, предметы искусства, которые приносят доход.
• Лица, сдающие в аренду недвижимость или другое имущество.
• При получении подарка. Если это не деньги, а какой-то предмет, для оплаты налога он оценивается по рыночной стоимости. Исключением являются дары от близких родственников.

Важно! Подоходный налог оплачивают резиденты — в размере 13%, не резиденты — в размере 30%. Резидентом считаются все граждане РФ и иностранцы, находящиеся в России не менее 183 дней.

Есть отдельная категория граждан, для которых декларирование дохода обязательно. К ним относятся госслужащие и их родственники, сотрудники МВД. Это закреплено в указе Президента РФ № 484 от 18 мая 2009 г.

Юридические лица не сдают 3 НДФЛ, так как не являются налогоплательщиком подоходного налога за себя. Предприятие выступает налоговым агентом для наемных сотрудников. Все уплаченные налоги вносятся в форму 2 НДФЛ.

Так же к тем, кто должен сдавать декларацию 3 НДФЛ, относятся желающие получить налоговый вычет. Подача отчета в данном случае — это не обязанность. Если хочется получить вычет, расходы необходимо декларировать, если нет, — то сдача декларации не требуется.

Правила подачи 3НДФЛ для налогового вычета

Облагаемая сумма дохода в 3-НДФЛ — что это

В налоговом кодексе РФ (статьи 218-221) предусмотрено несколько категорий налоговых вычетов. Бывают такие виды вычетов:

• Стандартные — это вычеты льготникам. Это касается инвалидов, ветеранов, многодетных и т. д.
• Профессиональные — это вычеты для ИП и людей, которые ведут частные практики.
• Инвестиционные — вычеты для тех, кто работает с ценными бумагами.
• Социальные вычеты — это возврат денег, потраченных на лечение, обучение, взносы в благотворительные фонды и на добровольное пенсионное страхование. Вычет может быть получен не только на себя, но и на детей, супругов или родителей.
• Имущественные вычеты — возникают при приобретении или строительстве жилья. Так же возможен возврат процентов по ипотеке и расходы на ремонт жилья.

Важно! Так, декларация 3 НДФЛ при продаже жилой недвижимости подается, если менее 3 лет прошло с момента покупки, и менее 5 лет, если недвижимость покупалась после 1 января 2016.

Сумма налогового вычета — это база для начисления возврата. От суммы вычета вернут только 13%. Максимальная сумма вычета ограничена — два миллиона рублей, соответственно вернут не более 260 тыс. руб.

Для получения возврата необходимо подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию. Представить документы можно лично в руки инспектору, почтой или через личный кабинет в интернете на сайте ИФНС.

При подаче документов по имущественному вычету необходимо учесть следующие моменты:

• Право на вычет наступает с момента получения свидетельства на приобретенное или построенное жилье. Периодом для вычета является год, если куплен объект налогообложения, например, квартира в декабре 2013 года, то вычет можно подавать за весь 2013 год.
• Сроки подачи документов не ограничивается, можно подать 3 НДФЛ, даже если прошло более 3 лет с момента покупки. Но возврат в любом случае будет сделан за последние три года. Например, покупка произошла в 2014 году, а документы подаются в 2017. При этом вычет можно сделать за 2017, 2016 и 2015 годы. Исключение составляют пенсионеры, они могут получить вычет за последние четыре года.
• Декларация заполняется в электронном виде или от руки. Бланк можно скачать на официальном сайте ИФНС, там же можно воспользоваться специальным сервисом автоматического заполнения. От руки бланк надо заполнять пастой синего или черного цвета, печатными буквами. Внесение исправлений не допускается. Для исправления уже поданного 3 НДФЛ подается уточняющая декларация.
• Можно ли получить налоговый вычет за 2 или 3 года сразу? Можно, но если сумма возврата не превысит сумму уплаченного подоходного налога. В подтверждение оплаты необходимо представить справку 2 НДФЛ. Например, если хочется получить возврат в сумме 250 тыс. руб., а налоги за отчетный период составят 200 тыс. руб., то и вернут всего 200 тыс. руб. Оставшиеся 50 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году.
• Многих интересует, за сколько лет можно подать 3 НДФЛ на вычет одновременно. Можно подать документ за три года. За каждый год подается отдельная декларация и справка 2 НДФЛ. При этом некоторые документы можно приложить только к одному отчету (договор купли-продажи, справку из банка о выплаченных процентах по ипотеке и т. д.).
  Декларация должна сдаваться вовремя
• Если недвижимость приобреталась с использованием материнского капитала, то на эту сумму будет уменьшен налоговый вычет.
• Возврат не будет производиться, если жилье куплено у ближайшего родственника. К таким относят детей, родителей, супругов, родных братьев и сестер.
• Можно получить вычет, даже если продана недвижимость, по которой он выплачивается.
• Если хочется получить возврат по земельному участку, это возможно. Но есть условие — на участке должен находиться жилой дом, введенный в эксплуатацию.
• Все виды вычетов можно включить в одну декларацию.
• Возврат налога производят только в безналичной форме на банковский счет.
• Если доля в жилой недвижимости принадлежит несовершеннолетним детям, в декларации на вычет подают и их доли. При этом указывают общую сумму вычета.
• Сумму вычета можно разделить между супругами. Это разрешается сделать, даже если собственником выступает один из супругов. По закону приобретенное в браке имущество является совместным.
• Возврат налога можно получить за прошлый год одной суммой или в течение года от работодателя. Для этого необходимо принести уведомление из налоговой. И с даты, указанной в уведомлении, будут выплачивать зарплату, не вычитая подоходный налог. Можно получать выплату на работе и в налоговой за прошедший период.

Важно! Необходимо представить документ, подтверждающий сумму, выплаченную за приобретенное жилье. Это должно быть указано в договоре или в расписке от продавца. Нужно позаботиться об этом на стадии заключения договора купли-продажи.

Последние изменения законодательства по вопросам 3 НДФЛ

Лист 3 декларации 3-НДФЛ: образец заполнения, имущественный вычет

В НК постоянно вносят изменения. Поэтому перед подачей 3 НДФЛ обязательно надо проверить, что изменилось в текущем году. Перечень последних изменений:

• Бланк 3 НДФЛ меняется каждый год, 2018 — не исключение. При подаче отчета надо использовать последнюю его форму. При этом за предыдущие годы надо использовать бланк, действующий на тот момент.
• Изменился предельный срок владения жильем. Если недвижимость получена до 1.01.2016, он составляет 3 года. С 2016 года: 3 года — в случае получения имущества по наследству, дарственной, договору ренты и в результате приватизации. В остальных случаях срок будет составлять 5 лет.
• Изменилась сумма вычетов на детей инвалидов. Она составляет 12 000 руб. (закон N 317-ФЗ от 23.11.2015).
• Изменилась и сумма дохода, если она будет выше 350 тыс. руб., вычеты на детей делать нельзя.
• Сроки подачи 3 НДФЛ остаются неизменными — до 30 апреля для подтверждения дохода. Дата может меняться ежегодно в зависимости от выходных и праздничных дней. Оплатить налог необходимо до 15 июля. Для подачи отчета с целью получения вычета сроков не установлено, его можно подавать в любое время.

Теперь каждому должно быть ясно, что такое декларация по форме 3 НДФЛ, кто должен сдавать отчет и в какие сроки. Нужно помнить, что несвоевременно оплаченные налоги и не поданные отчеты, приведут к большим штрафам. Полученная информация поможет уменьшить сумму налога или возврата его части. Выполнение требований налогового законодательства позволит избежать проблем с налоговыми органами.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

3-НДФЛ сроки сдачи определены в ст. 229 НК РФ. В нашем материале мы рассмотрели все установленные законодательством временные рамки, предусмотренные для этого отчета, с учетом категорий и видов деятельности налогоплательщиков.

• Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога
• Срок подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности
• Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов
• Последствия, если 3-НДФЛ не была сдана вовремя
• Итоги

Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога

Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году выпадает на 30.04.2020, т.к. это рабочий день.

Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

• индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
• иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
• граждан, получивших доходы:

• от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
• предпринимательской деятельности;
• сдачи имущества в аренду;
• продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
• дарения;
• вознаграждений наследников авторских прав.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Скачать бланк можно здесь. А в этой статье вы найдете подробные разъяснения о заполнении отчета и образец.

Срок подачи 3-НДФД при прекращении деятельности

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачиназначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

• в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, — таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/114@).

• не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года.

Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на него не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года.

Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

Кто сдает 3-НДФЛ и когда в 2020 году, сроки, личный кабинет

Общее налоговое правило по подоходному налогу гласит, что НДФЛ попадают в государственную казну автоматически. Это значит, что за гражданина, имеющего официальное рабочее место, расчётами, удержанием и исчислением в бюджет занимается бухгалтерский отдел.

Проще говоря, работодатель является ещё и агентом по налогам – это вменяет ему буква закона. Бывают ситуации, когда между госбюджетом и плательщиком нет этого звена – налогового агента. Тогда у человека и возникает вопрос: «А кто сдаёт 3-НДФЛ?».

В тексте мы максимально подробно раскроем данный вопрос и выясним, какие лица должны озаботиться передачей в налоговую соответствующей декларации.

3-НДФЛ: кто сдаёт?

Налоговая декларация: понятие и правовые аспекты

При получении дохода гражданин обязуется направить часть от него в госбюджет страны. Законодательной базой выступает Налоговый кодекс, регламентирующий порядок удержаний, ставки, процедуру оформления, возможность льгот и возмещений.

Преимущественно, процент удержания составляет 13 %, но может быть и выше (30% для нерезидентов страны с дохода, полученного в РФ, 35% — от выигрыша в бесплатной лотерее). Справка 3-НДФЛ является отчетностью по подоходному налогу.

Документ используется для декларирования физическим лицом, индивидуальным предпринимателем своих доходов и иных сведений, на основании которых отчисляются взносы в казну государства.

Перечислением взносов с дохода трудоустроенных граждан занимаются работодатели, выступая налоговыми агентами. Удержание и отправка средств в ФНС предприятием осуществляется не позднее суток, следующих за днем зарплаты.

Однако человек и сам может являться налоговым агентом для себя, получая доход без участия работодателя. Тогда он заполняет декларацию, предоставляя сведения о денежных потоках, и оплачивает исчисленный взнос за прошедший отчетный период.

Например, человек трудится на предприятии, зарабатывая ежемесячно 30 тыс. рублей. При выплатах 13% с этой суммы предприятие удерживает и направляет в ИФНС. При этом предоставление 3-НДФЛ с человека не требуется.

Но при случайном выигрыше в лотерею «Гослото» человек обязан заплатить с него налог, оформив декларацию самостоятельно. Предприятие в этом не участвует, поскольку к доходу отношения не имеет.

Период отправки сведений о денежных поступлениях — до 30 апреля года, идущего за отчетным. На назначение налогового вычета установленный срок не распространяется. Льготу можно оформить на протяжении всего года. Декларации, совмещающие информацию о поступлениях и право на получение вычета, направляют до 30.04 года, идущего за отчетным.

ВНИМАНИЕ! Отправка 3-НДФЛ не предусматривает немедленной оплаты налога. В 2020 году внести его допустимо до 15 июля.

Бланк З-НДФЛ един для всех субъектов РФ и представлен на официальном ресурсе ФНС. Нормативное регулирование порядка назначения, подачи, оформления декларации основано на положениях ст. 80 НК РФ.

Видео — Как заполнить декларация в личном кабинете налогоплательщика?

Как заполнить?

Важные правила и нюансы заполнения:

• Суммы НДФЛ в декларации заполняются в целых рублях;
• Бланк декларации содержит подсказки, как рассчитывается тот или иной пункт, нужно смотреть на комментарии в скобках;
• Каждый лист заверяется подписью налогоплательщика в соответствующем месте (внизу страницы); также на каждом листе (сверху) вписывается ИНН, фамилия и инициалы;
• На сайте ФНС России можно скачать бесплатное программное обеспечение для заполнения декларации; нужно внести исходные данные в программу, все вычисления будут произведены автоматически;
• За каждый год заполняется отдельная декларация;
• Если какой-то из разделов остается пустым, то такие страницы не сдаются, таким образом, количество листов 3-НДФЛ будет зависеть от того, какие виды доходов и вычетов имеются у конкретного физического лица;
• Если НДФЛ удержан налоговым агентом и не влияет на получение льгот, такие суммы можно не указывать (к примеру, если нужно отчитаться только за прибыль, полученную от сдачи в аренду квартиры, вносить сведения о заработной плате по основному месту работы не нужно);
• Не нужно включать суммы, которые не подлежат налогообложению (кроме п. 60 и 66).

Кто должен сдавать 3-НДФЛ?

Направлять декларацию о доходах в налоговый орган обязаны:

Справка 3 НДФЛ: что это такое, где ее взять, для налоговой, на возврат, как заполнить

Большинство граждан РФ хотя бы единожды сталкиваются с необходимостью задекларировать свои доходы. В этой связи рассмотрим, что такое справка 3-НДФЛ, когда и как ее необходимо заполнить и подать.

Граждане, столкнувшиеся с налоговыми вычетами, часто интересуются, что такое справка НДФЛ. Она присутствует в перечнях документов, которые запрашивает ФНС. Когда говорят о справке 3-НДФЛ, подразумевают налоговую декларацию. Это – документ, при помощи которого физическое лицо отчитывается перед налоговыми органами о полученном доходе.

Данные эти необходимо подавать обязательно. Непредставление декларации ведет к наказанию. Сведения подают не в тот налоговый период, когда доход был получен, а только на следующий год.

Закон регламентирует строгое соблюдение сроков декларирования и уплаты налогов. Отступление от них приводит к наказанию вплоть до уголовного преследования.

Декларация имеет обязательную форму. Устанавливается она отдельным нормативным актом на каждый год. Необходимо соблюдать последовательность. Т.е. данные о доходах за 2019 год нельзя представлять на той форме, что разработана для 2018 года.

• Все основные нормы, относительно сдачи декларации зафиксированы в Налоговом кодексе.
• Форма документа и порядок заполнения фиксируются отдельными приказами Минфина и приложениями к нему.
• Частично задействуется Трудовой и Семейный кодекс.

Основания для предоставления

Декларация 3-НДФЛ предоставляется в следующих случаях:

1. После получения выигрыша в лотерею, на тотализаторе и пр.
2. При получении дохода от продажи личного имущества.
3. В качестве отчета о доходах ИП, частнопрактикующих юристов, нотариусов и т.д.
4. После получения в дар личного имущества, облагаемого налогом. Например, квартиры.
5. В случае получения дохода за пределами РФ.

Заполнять и подавать декларацию потребуется, если гражданин решит оформить имущественный или социальный налоговый вычет.

Где получить справку

Вопрос, где взять бланк для заполнения декларации решается очень просто. Во-первых, можно просто прийти в ближайшее отделение ФНС и попросить форму. Пустые бланки бесплатно предоставят любому желающему.

Во-вторых, их можно скачать через интернет. Бланки эти содержатся на разных сайтах, включая ФНС, портал Госуслуг и пр. Ряд бухгалтерских сайтов предлагает не просто скачать пустой документ, но и предоставляет услуги по его заполнению. Для их получения требуется установить простую программу на свой ПК.

Пошаговая инструкция по заполнению

Форма декларации включает: титульный лист, разделы 1-ый и 2-ой, листы с А по И (всего 11 штук). Заполнению подлежат не все. Количество и общий перечень зависит от типа налогоплательщика, цели декларирования и источника получения дохода.

К заполнению декларации НДФЛ нужно подойти ответственно. При наличии незначительных ошибок ее просто не примут. Для удобства можно воспользоваться специальными программами. Они содержатся на сайте ФНС, на Госуслугах.

Образец

На нашем сайте можно ознакомиться с образцом заполнения декларации. И при необходимости скачать его.

Титульный лист

Заполнять титульный лист обязательно для всех декларантов. В нем содержатся личные сведения о физическом лице. Взять их нужно из паспорта, а также свидетельства ИНН.

При заполнении код страны для резидентов – 643. А коды категорий налогоплательщиков разные. К примеру, у ИП – 720, а у наемного работника – 760.

Статус налогоплательщика для граждан РФ следует обозначать как «1».

Раздел 1

В первом разделе обозначают налоговую базу и размеры налогов. Перед заполнением нужно получить справку 2-НДФЛ и брать информацию из нее: ОКТМО, код бюджетной классификации.

Раздел 2

Во втором разделе рассчитывают расходы и доходы декларанта. Основная информация переносится по справке 2-НДФЛ.

Листы А-И

Лист А заполняется, если источник получения дохода находится в России. Информация берется из справки 2-НДФЛ.

1. Лист Б нужен, если источник дохода – за рубежом.
2. Лист В необходим для обозначения доходов, полученных от предпринимательской деятельности и частной практики.
3. Лист Г нужно заполнить декларантам, которым следует рассчитать доход, не подлежащий налогообложению.
4. Лист Д1 заполняют при получении имущественного вычета, а лист Д2 – при оформлении социального вычета.
5. Листы Е1, Е2 и Ж посвящены расчету социальных и профессиональных налоговых вычетов.
6. Лист З заполняет декларант, получивший налогооблагаемый доход от операций с ценными бумагами.
7. Лист И необходим для расчета налогооблагаемого дохода, полученного от участия в инвестиционных товариществах.

Расчет налоговой базы

Расчету налоговой базы отводится раздел 2 – это третий лист. Заполнить его нужно всем декларантам.

В нем потребуется указать:

1. Суммы всех полученных доходов.
2. Размеры понесенных расходов, на которые можно уменьшить суммы доходов.
3. Размеры возможных налоговых вычетов за период.

Налоговую базу определяют в соответствии со ст. 210 НК РФ. Она включает все виды доходов: полученные в рублевом и валютном эквиваленте и в натуре.

Расчет суммы налога

Чтобы рассчитать сумму налога, нужно налогооблагаемый доход умножить на налоговую ставку. Для резидентов, выплачивающих подоходный налог, это будет 13 %. Для нерезидентов – 35 %.

Подача декларации

Представление декларации 3-НДФЛ налоговым органам может осуществляться любым способом на выбор налогоплательщика:

1. При личном визите в отделение ФНС. Это – наиболее оптимальный способ. Инспектор при приеме документов сразу их проверит и укажет на существенные ошибки при наличии.
2. Отправка документов почтовой заказной корреспонденцией. Следует прибегать к такому способу при абсолютной уверенности в правильности заполнения декларации или при невозможности совершить личный визит в ФНС. Дело в том, что при наличии ошибок в заполнении о них может стать известно и через месяц после отправки. В таком случае есть вероятность пропустить срок подачи 3-НДФЛ, а значит, быть оштрафованным.
3. Отправка декларации онлайн. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или при помощи учетной записи на портале Госуслуг. Это – очень удобный способ. Сразу на сайте можно заполнить декларацию при помощи онлайн-программы. Она же выявит ошибки. Но такой вариант доступен лишь владельцам усиленной цифровой подписи.

Обращаться в ФНС можно в любой отдел по месту жительства или пребывания. В зависимости от цели подачи декларации разрешено ее подать по месту получения дохода или несения расходов. Например, по месту нахождения квартиры, которую приобрел декларант.

Сроки

Вопрос соблюдения сроков при подаче декларации зависит от цели ее представления. Если декларант намеревается заплатить налог на доходы физических лиц, подать декларацию он обязан на следующий год после того налогового периода, когда им был получен доход.

Сделать это надлежит строго с 1 января до 1 мая. Если сроки не соблюдаются, это грозит штрафными санкциями.

Вопрос их строгого соблюдения неважен, если декларация подается с целью получить налоговые вычеты, а не декларировать доходы для уплаты налога.

В таком случае важно дождаться окончания того налогового периода, в течение которого была совершена сделка, дающая право на вычет. При этом надо помнить, что только имущественные вычеты не имеют ограничений по срокам получения.

За ними можно обращаться до конца жизни. А оформить социальные вычеты можно только в течение трех последующих лет после возникновения права на них.

Перечень документов

Список документов, подаваемых вместе с декларацией, несколько разнится в зависимости от цели. Если декларант намеревается отчитаться в том, что получил доход и выплатить налог, он не обязан вместе с декларацией подавать дополнительные документы. Но во избежание лишних претензий можно представить справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие получение дохода и его размер.

Когда цель декларирования – оформление налогового вычета, от декларанта потребуют:

1. Заявление на возврат части подоходного налога в качестве вычета.
2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который декларант намеревается вернуть налог.
3. Документы, подтверждающие право на вычет. К примеру, если он полагается после покупки жилья, необходимы правоустанавливающие документы и выписка о праве собственности из Росреестра.
4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить понесенные расходы.
5. Удостоверение личности.

Дополнительно могут запрашивать свидетельство о браке, если вычет оформляется супругами. А также свидетельство о рождении, если его предоставляют за несовершеннолетнего ребенка и пр. Точный перечень следует уточнять в ФНС до подачи декларации.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Несоблюдение сроков подачи декларации грозит декларанту неустойкой в виде штрафа. Это относится только ситуациям, когда документ необходим для декларирования доходов, а не получения налогового вычета.

Здесь можно выделить три группы нарушений, которые приведут к наказанию:

1. Декларантом должна быть подана нулевая налоговая декларация НДФЛ. Т.е. обязанность декларировать доход у него имеется, но платить налог за прошедший период он не должен. Если он не уложится в срок подачи, с нарушителя взыщут штраф в размере 1 тыс. рублей согласно ст. 119 НК РФ.
2. Декларант обязан заполнить декларацию НДФЛ, сдать ее и заплатить налог, но в сроки декларирования не укладывается. В таком случае размер штрафа составит 5% от общей суммы налога, который должен быть взыскан за декларируемый период. Но размер штрафа окончательный не должен превышать сумму в 30% от величины налога. Если дополнительно к несоблюдению сроков декларирования гражданин вовремя не заплатит подоходный налог, с него могут взыскать штраф в размере 20% от суммы, подлежащей уплате. Но только при условии, что нарушение обнаружит ФНС. Если декларант пусть и с опозданием заплатит налог и пени без предупреждений от налоговиков, взимать штраф с него не имеют права.
3. Если гражданин не заплатил налог до 15 июля, с него дополнительно будут взыскивать неустойку в виде пеней: 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день. При большой сумме налога нарушителя могут наказать по ст. 198 УК РФ за уклонение от уплаты.

Справку 3-НДФЛ физическое лицо заполняет самостоятельно для декларирования своих доходов. Подача ее в ФНС обязательна для предпринимателей, частнопрактикующих специалистов и лиц, получивших доход вне работы.

Без декларирования доходов не получится оформить налоговый вычет. Для заполнения проще воспользоваться специальными электронными программами.

При подаче документа надлежит строго придерживаться сроков, зафиксированных в НК РФ.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования — Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании — более 20.